Operațiuni bancare
Operațiunea bancară este documentul prin care înregistrezi fiecare mișcare de bani prin contul bancar — plăți către furnizori, încasări de la clienți, virarea salariilor, plata impozitelor și transferuri între conturile proprii. Este un document contabil (postable) — la contare generează formule contabile care afectează direct balanța de verificare.
Unde găsești: Sidebar → Banca & Casa → Operațiuni bancare
Când ai nevoie de operațiunea bancară
Creezi o operațiune bancară pentru fiecare tranzacție din extrasul bancar:
- Plătești un furnizor — stingi datoria din factura de achiziție
- Încasezi de la un client — stingi creanța din documentul de vânzare
- Virezi salariile — plătești salariile nete calculate
- Plătești impozite și contribuții — CAS, AOAM, impozit pe venit, TVA
- Transferi bani între conturile proprii — de la MAIB la Moldindconbank
- Plătești comisioane bancare — taxa lunară, comision de transfer
Nu trebuie să creezi manual fiecare operațiune. Importă extrasul bancar în format CSV, MT940 sau MAIB — POSfix generează automat operațiunile, identifică partenerii și propune conturile GL.
Cum creezi o operațiune bancară — pas cu pas
Pasul 1. Selectează contul bancar
Alege contul bancar din care/în care se face tranzacția. Contul bancar pre-selectează automat contul GL (242.1 pentru MDL, 242.2 pentru EUR etc.), valuta și banca.
Pasul 2. Alege direcția
| Direcție | Semnificație | Contul bancar este |
|---|---|---|
| Intrare (Inflow) | Bani primiți în cont | Debit 242.x |
| Ieșire (Outflow) | Bani plătiți din cont | Credit 242.x |
Pasul 3. Selectează tipul operațiunii
Tipul determină conturile GL implicite și contextul economic:
| Tip | Direcție | Ce face | Cont corespondent |
|---|---|---|---|
| PlataFurnizor | Ieșire | Stinge datoria către furnizor | Dt 521.x |
| IncasareCumparator | Intrare | Stinge creanța de la client | Ct 221.x |
| PlataSalariu | Ieșire | Plata salariilor nete | Dt 531.x |
| PlataImpozite | Ieșire | Virarea impozitelor/contribuțiilor | Dt 534.x / 533.x |
| TransferIntern | Ambele | Transfer între conturile proprii | 244 cont tranzit |
| AlteIncasari | Intrare | Încasări diverse (dobânzi, subvenții) | Ct 612.x / 622.x |
| AltePlati | Ieșire | Plăți diverse (comisioane, penalități) | Dt 713.x / 714.x |
Pasul 4. Selectează partenerul
Alege furnizorul, clientul sau angajatul implicat. La tipurile PlataFurnizor și IncasareCumparator, partenerul este obligatoriu.
Pasul 5. Completează liniile
O operațiune poate avea mai multe linii — util când un singur virament acoperă mai multe facturi:
| Câmp | Descriere |
|---|---|
| Cont GL debit | Contul debitat |
| Cont GL credit | Contul creditat |
| Suma | Suma tranzacției |
| Articol cash flow | Categoria de flux de numerar (pentru raportul Cash Flow) |
| Contract | Leagă tranzacția de un contract/factură |
| Descriere | Detalii pentru linia respectivă |
Pasul 6. Salvează și contează
Folosește mai multe linii când un singur virament plătește mai multe facturi. Exemplu: plătești 50.000 MDL unui furnizor — 30.000 pe factura nr. 125 și 20.000 pe factura nr. 130. O singură operațiune bancară, două linii.
Exemplu practic complet
SRL „Florile Moldovei" face următoarele operațiuni bancare într-o zi:
1. Plata furnizorului „Agrochimica SRL" — 28.800 MDL
| Operațiune | Debit | Credit | Sumă |
|---|---|---|---|
| Plată furnizor | 521.1 Datorii comerciale | 242.1 Cont curent MAIB | 28.800 MDL |
2. Încasare de la clientul „Alfa Design SRL" — 70.200 MDL
| Operațiune | Debit | Credit | Sumă |
|---|---|---|---|
| Încasare client | 242.1 Cont curent MAIB | 221.1 Creanțe comerciale | 70.200 MDL |
3. Plata salariilor nete — 185.000 MDL
| Operațiune | Debit | Credit | Sumă |
|---|---|---|---|
| Plată salarii | 531.1 Datorii salariale | 242.1 Cont curent MAIB | 185.000 MDL |
4. Plata impozitului pe venit reținut — 22.000 MDL
| Operațiune | Debit | Credit | Sumă |
|---|---|---|---|
| Plată impozit | 534.1 Datorii buget | 242.1 Cont curent MAIB | 22.000 MDL |
5. Comision bancar lunar — 450 MDL
| Operațiune | Debit | Credit | Sumă |
|---|---|---|---|
| Comision bancar | 713.3 Cheltuieli servicii bancare | 242.1 Cont curent MAIB | 450 MDL |
Comisionul bancar se înregistrează ca AltePlati cu contul de cheltuieli 713.3.
Formule contabile — referință rapidă
| Operațiune | Debit | Credit |
|---|---|---|
| Plată furnizor | 521.x Datorii comerciale | 242.x Cont curent |
| Încasare de la client | 242.x Cont curent | 221.x Creanțe comerciale |
| Plată salarii | 531.x Datorii salariale | 242.x Cont curent |
| Plată impozite | 534.x / 533.x Datorii buget | 242.x Cont curent |
| Comision bancar | 713.3 Cheltuieli bancare | 242.x Cont curent |
| Transfer emis (cont sursă) | 244 Transfer intern | 242.x Cont sursă |
| Transfer primit (cont destinație) | 242.y Cont destinație | 244 Transfer intern |
| Alte încasări (dobândă) | 242.x Cont curent | 622.x Venituri financiare |
Transferuri interne
Transferul între conturile proprii necesită două operațiuni bancare legate prin contul tranzit 244:
Pas 1. Pe contul sursă (MAIB) — operațiune de Ieșire, tip TransferIntern:
| Debit | Credit | Sumă |
|---|---|---|
244 Transferuri interne | 242.1 Cont MAIB | 50.000 MDL |
Pas 2. Pe contul destinație (Moldindconbank) — operațiune de Intrare, tip TransferIntern:
| Debit | Credit | Sumă |
|---|---|---|
242.2 Cont Moldindconbank | 244 Transferuri interne | 50.000 MDL |
Contul 244 trebuie să aibă sold zero la sfârșitul perioadei. Dacă nu, verifică dacă ai creat ambele operațiuni.
Operațiuni în valută
Când plătești sau încasezi în valută:
- Selectezi contul bancar valutar (ex. EUR)
- Introduci suma în valută (suma reală din extras)
- POSfix preia automat cursul BNM la data operațiunii
- Suma în MDL se calculează automat
Diferențe de curs valutar
Dacă la data plății cursul BNM diferă de cursul de la data facturii, POSfix generează automat diferența de curs:
| Situație | Formulă |
|---|---|
| Curs crescut la plata furnizorului (plătești mai mult MDL) | Dt 722.5 Cheltuieli din diferențe de curs / Ct 521.x |
| Curs scăzut la plata furnizorului (plătești mai puțin MDL) | Dt 521.x / Ct 622.7 Venituri din diferențe de curs |
| Curs crescut la încasare de la client (primești mai mult MDL) | Dt 221.x / Ct 622.7 Venituri din diferențe de curs |
| Curs scăzut la încasare de la client (primești mai puțin MDL) | Dt 722.5 Cheltuieli din diferențe de curs / Ct 221.x |
Cursul BNM pre-completat corespunde datei documentului. Dacă banca ta a aplicat un curs comercial diferit, ajustează manual pentru ca echivalentul MDL să corespundă sumei reale din extras. Diferența dintre cursul BNM și cursul comercial al băncii este cheltuială/venit din diferențe de curs.
Ciclul de viață
- Ciornă (Draft) — editezi liber, documentul nu afectează soldurile
- Contat (Posted) — formula contabilă este generată, documentul este blocat
- Stornat (Reversed) — anulat prin storno roșu, soldul contului revine la valoarea anterioară
Legătura cu alte documente
Factură furnizor → Ordin de plată → OPERAȚIUNE BANCARĂ ← Import extras bancar
(521) (draft) Dt 521 / Ct 242 (auto-match)
- Înainte: Ordinele de plată generează operațiuni bancare pre-completate
- Import: Extrasele bancare importă și potrivesc automat operațiunile
- Verificare: Soldul din POSfix (fișa cont
242.x) trebuie să coincidă cu soldul din extras
Greșeli frecvente
- Comisionul bancar omis — extras arată 50.000 MDL plătiți, dar banca a reținut 150 MDL comision. Creezi operațiune separată de tip AltePlati pentru comision
- Direcția greșită — selectezi Intrare în loc de Ieșire (sau invers). Verifică: plata = Ieșire, încasarea = Intrare
- Transfer intern cu o singură operațiune — trebuie DOUĂ operațiuni (emis + primit) prin contul
244 - Plata înregistrată la data ordinului, nu a extrasului — înregistrezi la data la care banca a executat tranzacția (confirmarea din extras), nu la data trimiterii ordinului
- Curs valutar al băncii în loc de BNM — contabilitatea se ține la cursul oficial BNM
Depanare
Problemă: Soldul din POSfix nu corespunde soldului din extras
Cauză: Operațiuni lipsă sau cu sumă greșită.
Soluție: Compară fișa de cont 242.x cu extrasul bancar, linie cu linie. Caută operațiuni lipsă (comisioane, dobânzi, taxe de cont).
Problemă: Contul 244 (Transfer intern) are sold nenul
Cauză: Ai creat doar una din cele două operațiuni de transfer. Soluție: Verifică dacă ai creat atât operațiunea de ieșire pe contul sursă, cât și operațiunea de intrare pe contul destinație.
Problemă: Diferența de curs nu se generează automat
Cauză: Operațiunea nu este în valută (contul bancar este în MDL). Soluție: Diferențele de curs apar doar la operațiuni pe conturi bancare în valută ≠ MDL, când cursul la data plății diferă de cursul la data facturii.
Problemă: Nu pot selecta partenerul
Cauză: Tipul operațiunii nu necesită partener (ex. TransferIntern, AltePlati). Soluție: Partenerul este obligatoriu doar la PlataFurnizor și IncasareCumparator. La celelalte tipuri, partenerul este opțional.
Întrebări frecvente
Cum înregistrez comisionul bancar?
Creezi o operațiune bancară de tip AltePlati cu direcția Ieșire. Cont debit: 713.3 (Cheltuieli servicii bancare), cont credit: 242.x (contul bancar). Suma = comisionul din extras.
Ce fac cu plata parțială a unei facturi?
Creezi operațiunea bancară cu suma parțială. Datoria pe fișa cont 521.x la partener va arăta restul de plătit. Poți face mai multe plăți parțiale pe aceeași factură.
De ce am nevoie de 2 operațiuni pentru transfer intern?
Deoarece implică 2 conturi bancare diferite. Prima operațiune (Ieșire) scoate banii din contul sursă pe contul tranzit 244. A doua (Intrare) ia banii din 244 și îi pune în contul destinație. Contul 244 rămâne cu sold zero.
Pot importa operațiunile automat din internet banking?
Da. Funcția de import extrase bancare suportă formate MAIB (CSV/TXT/DBF), MT940 (standard SWIFT) și CSV generic. POSfix identifică automat partenerii și propune tipul operațiunii.
Cum verific că am înregistrat toate operațiunile lunii?
Compară soldul final din fișa de cont 242.x cu soldul final din ultimul extras bancar al lunii. Trebuie să coincidă exact.
Ce se întâmplă cu diferențele de rotunjire?
Dacă apare o diferență de câțiva bani (1-2 MDL) între suma calculată de POSfix și suma din extras (din cauza rotunjirilor la curs valutar), ajustezi manual suma operațiunii pentru a corespunde extrasului.
Cum plătesc CAS și AOAM?
Creezi operațiune bancară tip PlataImpozite, direcția Ieșire. Cont debit: 533.1 (CAS) sau 533.3 (AOAM), cont credit: 242.x. Sumele le preiei din calculul de salariu confirmat.
Cum înregistrez o plată respinsă/returnată?
Stornezi operațiunea bancară originală. Soldul contului bancar revine, iar datoria/creanța rămâne deschisă.
Pagini conexe
- Conturi bancare — configurarea conturilor bancare cu IBAN
- Import extrase bancare — import și potrivire automată
- Ordine de plată — generarea ordinelor de plată din facturi
- Încasări și plăți numerar — operațiuni prin casă
- Valută multiplă — diferențe de curs și reevaluare
- Ciclul documentelor — statusuri: Ciornă, Contat, Stornat