Obligații fiscale — termene și raportare
Panoul îți aduce calendarul de termene direct de la SFS, calculează sumele datorate din salarii și generează formularele pe care le depui. Nu semnează și nu transmite nimic — depunerea rămâne la tine.
Pagina asta îți arată cele patru ecrane pe care le folosești lună de lună și ce trebuie completat manual pe fiecare.
Calendarul fiscal
Unde găsești: Meniu lateral → Calendar fiscal
Ecranul îți arată termenele publicate de SFS pentru luna aleasă și te lasă să notezi, pentru firma ta, ce ai făcut cu fiecare. Nu depune nimic și nu calculează sume — e evidența ta de conformitate.
Sus ai patru contoare — Planificat, În așteptare, Depus, Restant — care rezumă luna dintr-o privire. Săgețile de lângă numele lunii te mută înainte și înapoi, iar butonul Sincronizează din SFS reîncarcă lista oficială când s-a schimbat ceva la mijloc de lună.
Sub contoare e grila de calendar. Apeși pe o zi și dedesubt apar termenele scadente în ziua aceea. Lista completă a lunii stă grupată pe categorii de impozit, în grupuri pe care le pliezi și le deschizi.
Ca să marchezi un termen:
- Apeși pe termen în listă.
- Îi dai o stare, iar la nevoie suma și o notă.
- Salvezi. Contorul de sus se mută imediat.
| Stare | Ce înseamnă |
|---|---|
| Planificat | știi de el, nu l-ai atins încă |
| În așteptare | e în lucru |
| Depus | l-ai depus; panoul reține data |
| Restant | termenul a trecut și nu apare ca depus |
Notele anuale nu apar în luna curentă. Dacă îl cauți în iulie pe cel de ianuarie, nu-l găsești — și asta nu înseamnă că nu-l datorezi. Calendarul arată termenele lunii deschise, nu tot anul.
Calculul salariului
Unde găsești: Meniu lateral → Echipa → tabul Calcul salariu
Panoul calculează pe fiecare angajat reținerile din salariu și contribuția angajatorului, după cotele anului fiscal în care cade perioada. Cotele nu le tastezi tu — sunt configurate în platformă per an, iar calculul le citește de acolo.
Ce trebuie să pui tu la punct înainte de prima rulare:
- Pontajul lunii — confirmat. Fără el, zilele lucrate sunt zero.
- Scutirile din fișa angajatului — se aleg pe baza cererii lui scrise. Neselectate, nu se aplică.
- Subdiviziunea angajatului — ea decide contul de cheltuială al salariului.
Unde găsești: Meniu lateral → Echipa → tabul Angajați
Contul de cheltuială vine din subdiviziune
Panoul nu se uită la funcția angajatului. Ia codul de cheltuială scris pe subdiviziunea lui și
postează salariul acolo. Subdiviziune fără cod configurat înseamnă 713.1, cheltuieli cu personalul
administrativ.
Dacă vrei salariile din producție pe alt cont, îl pui pe subdiviziunea de producție — nu pe angajat și nu pe documentul de calcul.
Scutirea personală se poate anula singură
Peste un plafon anual de venit cumulat, scutirea personală nu se mai aplică — și panoul o duce la zero de la luna în care se depășește pragul, fără să te întrebe. E comportamentul corect, dar te ia prin surprindere dacă vezi doar salariul net.
Scutirile pentru soț/soție și pentru întreținuți nu au plafonul ăsta.
Rapoartele pe care le generezi din panou
Unde găsești: Meniu lateral → Rapoarte
| Raport | Tab | Ce conține |
|---|---|---|
| Declarația TVA | Declarația TVA | formularul TVA12 + Anexa 1 + Anexa 2 |
| Registrul de vânzări și procurări | Registrul de vânzări și procurări | fiecare rând al planului fiscal, cu caseta din declarație |
| IPC | IPC | darea de seamă lunară — impozit pe venit reținut, AOAM, CAS |
| IALS, INR14 | taburile omonime | notele de informare anuale privind plățile și impozitul reținut |
| IRV14 | IRV14 | darea de seamă veche de rețineri, pentru perioadele în care era în vigoare |
| IVAO15 | IVAO15 | darea de seamă a regimului IVAO — impozitul agenților economici din sectorul IMM |
| IRM | IRM | formularul tipărit al relațiilor de muncă |
| Asigurare medicală, POLMED, SIMM | taburile omonime | raportările către CNAM |
| Bilanț contabil, Situații financiare simplificate | taburile omonime | situațiile financiare anuale |
| Prodmold-A, 5-CI, SERV-TS, Salariu M1, ISAPTI | taburile omonime | raportările statistice BNS |
| Informație Parc IT | Informație Parc IT | raportarea rezidenților IT Park |
Ecranul Rapoarte are mai multe taburi decât cele fiscale de mai sus — printre ele Raport vânzări, Profitabilitate produse, Registru vânzări, Stoc fără mișcare și Performanță responsabil, care sunt rapoarte de gestiune, nu declarații.
Lunar sau anual — nu confunda formularele
Darea de seamă lunară de rețineri la sursă e IPC (forma IPC21). Tabul IRV14 păstrează formularul vechi, pentru perioadele în care el era în vigoare.
IALS și INR14 nu sunt formulare scoase din uz. Sunt note de informare anuale:
| Tab | Formular | Ce raportează |
|---|---|---|
| IALS | IALS21 | salariul și celelalte plăți către angajați și rezidenți, plus impozitul reținut din ele |
| INR14 | INR14 | impozitul reținut din plățile către nerezidenți, altele decât salariul |
Nota anuală nu apare în lista unei luni obișnuite din Calendar fiscal. Dacă o cauți acolo în iulie, n-o găsești — și asta nu înseamnă că n-o datorezi. Termenul îl verifici în calendarul lunii în care cade.
Formularele se completează din datele tale contabile și de personal, dar unele casete nu au sursă în evidență și rămân goale, pentru tine. Panoul le lasă necompletate în loc să pună zero — un zero fals ar trece de verificarea SFS și ar deveni o declarație greșită. Parcurge formularul înainte de a-l depune.
Ce faci cu formularul completat
Bara din dreapta fiecărui raport are trei lucruri de care ai nevoie.
Descarcă XML (SFS) îți dă fișierul pe care îl încarci direct în cabinetul de pe portal. Apare pe rapoartele care au formular SFS, printre ele Declarația TVA. Nu retasta cifrele de mână.
Salvează și Deschide salvat păstrează versiunea completată a raportului, cu tot cu casetele scrise de tine. Fără ele, o regenerare pornește de la zero.
Panoul nu semnează și nu transmite declarațiile. Depunerea o faci tu, pe portalul SFS, cu semnătura ta electronică — sau, pentru facturi, prin e-Factura.
Documentul IRM
Unde găsești: Meniu lateral → Echipa → tabul IRM
Documentul IRM (IRM-19) raportează schimbările relațiilor de muncă, nu salariile: angajare, încetare, suspendare, reluare, angajare temporară. Adaugi câte o linie per eveniment, cu angajatul, codul schimbării, data și — la încetare — motivul.
Ciclul lui e Ciornă → Depus, iar starea „Depus" înseamnă că tu ai încărcat documentul pe portal și ai notat aici referința. Documentul poate fi anulat și restabilit.
Sumele lunare din salariu (impozit reținut, AOAM, CAS) nu se raportează prin IRM, ci prin IPC.
Impozitul pe venit al firmei
Unde găsești: Meniu lateral → Contabilitate → tabul Perioade Contabile
Panoul îl calculează o singură dată pe an, în decembrie, ca pas al asistentului de închidere. Baza e profitul contabil până la impozitare — rulajele clasei 6 minus cele ale clasei 7, fără contul de impozit. Pasul generează o notă și o postează.
Calculul din panou e anual, dar achitarea poate fi trimestrială, în rate. Termenele le vezi în Calendar fiscal; panoul nu calculează ratele.
Conturile de venituri și cheltuieli nu se închid lunar. Ele se cumulează pe an și se închid o singură dată, în decembrie, prin reforma bilanțului — tot din asistentul de închidere. Pasul „Rezultat financiar" al asistentului, dacă îl rulezi în altă lună, e strict informativ.
Calculul pornește de la profitul contabil. Ajustările fiscale — cheltuieli nedeductibile, diferențe între amortizarea contabilă și cea fiscală — le faci tu, în declarația anuală. Ce vezi în panou e punctul de plecare.
Panoul nu îți verifică regimul de impozitare
Pasul din decembrie aplică întotdeauna cota regimului general, oricare ar fi regimul tău real. Dacă ești pe regimul sectorului IMM, nota aceea nu ți se aplică.
Ca să o scoți:
- Deschizi perioada decembrie în Perioade Contabile.
- Găsești nota în secțiunea Documente de Închidere a perioadei — nu e un tab separat.
- Îi anulezi contabilizarea, înainte să blochezi luna.
Formularul IVAO15 îl generezi din Rapoarte → tabul IVAO15. Panoul completează indicatorii Ф1–Ф10 din rulajele clasei 6. Cota (rândul Ф11) și rândurile Ф3, Ф8, Ф13 le scrii tu. Cât timp Ф11 e gol, rândurile Ф12, Ф14 și Ф15 rămân goale — panoul nu presupune o cotă.
e-Factura
Factura fiscală electronică (e-Factura) e obligatorie pentru livrările către instituțiile publice. Pentru ceilalți parteneri o folosești după regulile în vigoare pentru categoria ta. Verifică în cabinetul tău de pe portalul SFS dacă ești inclus.
Panoul se conectează la portal în ambele cazuri, cu un utilizator de tip API pe care îl creezi o singură dată.
- Configurezi credențialele — meniul Integrări → cardul e-Factura.
- Emiți facturile din panou; ele pleacă spre SFS.
- Sincronizezi periodic ca să aduci facturile primite.
- Urmărești statusul: semnată, acceptată sau refuzată de cumpărător.
Checklist lunar de conformitate
| ✓ | Pas | Unde |
|---|---|---|
| ☐ | Confirmi pontajul lunii precedente | Echipa → Pontaj |
| ☐ | Rulezi și contabilizezi calculul salariului | Echipa → Calcul salariu |
| ☐ | Creezi borderoul de plată și plătești salariile | Echipa → Borderouri de plată |
| ☐ | Înregistrezi schimbările de relații de muncă, dacă au fost | Echipa → IRM |
| ☐ | Verifici registrul TVA și reconciliezi cu e-Factura | Rapoarte → Registrul de vânzări și procurări |
| ☐ | Generezi declarația TVA și confirmi trecerea în cont | Rapoarte → Declarația TVA |
| ☐ | Generezi IPC și îl completezi | Rapoarte → IPC |
| ☐ | Verifici că 531.1, 533.1, 533.2, 534.2 s-au stins după plăți | Contabilitate → Balanța de verificare |
| ☐ | Închizi luna cu asistentul | Contabilitate → Perioade Contabile |
| ☐ | Marchezi termenele depuse | Calendar fiscal |
Greșeli frecvente
| Greșeală | Consecință | Cum eviți |
|---|---|---|
| Contabilizezi salariul, dar uiți borderoul | datoria de pe 531.1 rămâne deschisă | urmezi checklistul în ordine |
| Aștepți IRM-ul să raporteze salarii | rămâi fără darea de seamă lunară | sumele lunare merg prin IPC, nu prin IRM |
| Depui declarația cu documente în Ciornă | rândurile lipsesc din declarație | bifezi rândurile de pe note necontabilizate în registrul TVA |
| Nu marchezi termenele în Calendar fiscal | pierzi urma a ce ai depus | dai starea Depus imediat după depunere |
| Blochezi perioada prea devreme | nu mai poți corecta nimic, niciodată | blochezi doar după ce ai depus tot pentru luna respectivă |
| Închizi decembrie fără să verifici clasa 6 și 7 | impozitul pe venit iese pe o bază greșită | verifici balanța anuală înainte de pasul de închidere |
| Ești pe alt regim și lași nota de impozit din decembrie | ai în balanță un impozit după un regim care nu ți se aplică | îi anulezi contabilizarea din Documente de Închidere înainte să blochezi luna |
| Cauți IALS sau INR14 în calendarul unei luni obișnuite | sari nota anuală și iei amendă pentru nedepunere | sunt anuale — le cauți în calendarul lunii în care cade termenul |
Depanare
Calculul salariului nu iese cu cifrele așteptate
- Verifică pontajul — trebuie confirmat pentru luna respectivă.
- Verifică scutirile din fișa angajatului: dacă lipsește cererea, scutirea nu se aplică.
- Verifică venitul cumulat de la 1 ianuarie: peste plafonul anual, panoul duce scutirea personală la zero.
Declarația TVA nu corespunde cu balanța
- Compară rulajele
225.2și534.4cu totalurile din registrul de vânzări și procurări. - Caută documente rămase în Ciornă — nu au notă, deci nu intră în declarație.
- Verifică facturile anulate în e-Factura: le corectezi și în panou, cu document de corecție.
Balanța nu se închide la conturile de contribuții
- Verifică fiecare plată: contribuțiile merg pe
533.1,533.2și534.2, nu pe un cont generic. - Verifică soldurile inițiale, dacă ai migrat dintr-un alt sistem.
Unde găsești: Meniu lateral → Contabilitate → tabul Solduri initiale
Întrebări frecvente
Pot corecta o declarație TVA deja depusă?
Da, prin declarație rectificativă pe portalul SFS. Dacă rezultă TVA suplimentar de plată, achită diferența imediat: majorările se calculează de la termenul inițial, nu de la data rectificării.
Unde văd cât am de plătit pe fiecare impozit?
În balanță, pe conturile de datorii: 534.2 impozit pe venit din salariu, 534.4 TVA, 533.1 asigurări sociale, 533.2 asigurări medicale, 534.1 impozitul pe venit al firmei. Soldul creditor e ce datorezi.
Panoul depune automat rapoartele la SFS?
Nu. Panoul generează formularele și îți dă fișierul XML gata de încărcat, cu Descarcă XML (SFS); depunerea și semnătura rămân la tine, în cabinetul de pe portal. Singura transmitere automată e cea a facturilor, prin e-Factura.
Trebuie să înregistrez IRM dacă nu am avut nicio schimbare?
Nu. Documentul IRM raportează evenimente. Fără angajare, încetare, suspendare sau reluare în luna respectivă, nu ai ce raporta prin el — dar darea de seamă IPC rămâne datorată dacă ai plătit salarii.
Cum aflu dacă declar TVA lunar sau trimestrial?
Din notificarea SFS sau din cabinetul tău de pe portal. Panoul generează declarația pentru perioada pe care o alegi tu, oricare ar fi ea.
Ce fac dacă am ratat un termen?
Depui și plătești, apoi marchezi termenul ca Depus în Calendar fiscal, ca să nu-l pierzi din nou. Verifică și dacă îți trebuie o declarație rectificativă.
Pagini conexe
- TVA în Moldova — cotele, regimurile și mecanismul de deducere
- Ciclul documentelor — de ce doar documentele contabilizate ajung în declarații
- Calendar fiscal — perioadele contabile și închiderea lunară
- Integrări externe — configurarea e-Factura
- Calcul salariu — calculul contribuțiilor salariale