Fișa de cont

Dacă balanța de verificare îți oferă imaginea de ansamblu, fișa de cont îți arată filmul complet: fiecare tranzacție care a afectat un anumit cont, în ordine cronologică, cu soldul actualizat după fiecare mișcare. Când un sold din balanță pare suspect, fișa de cont este locul unde afli „de ce".

Unde găsești: Sidebar → Rapoarte → Fișa de cont sau click pe orice cont din Balanța de verificare.

Când ai nevoie

• Reconciliere cu partenerul — verifici soldul cu un furnizor sau client: deschizi fișa 521 / 221, filtrezi pe partener și compari cu actul de verificare reciprocă
• Verificare sold bancar — compari fișa contului 242 cu extrasul bancar primit de la bancă
• Investigare sold suspect — din balanță ai observat un sold anormal, dai drill-down pe cont și vezi ce tranzacție a cauzat cifra
• Pregătire audit — auditorii cer frecvent fișele de cont pentru conturi specifice; le generezi și le exporți în PDF/CSV
• Control TVA — verifici toate mișcările pe 534.4 (TVA de plată) sau 225.2 (TVA deductibil) înainte de declarația lunară

Regula de bază

Balanța îți spune „cât", fișa de cont îți spune „de ce". Niciodată nu analizezi un sold fără să deschizi fișa contului respectiv.

Ce afișează fișa de cont — coloană cu coloană

Fiecare rând din fișă reprezintă o înregistrare din Registrul jurnal generată de un document contat:

Coloană	Ce reprezintă
Data	Data documentului care a generat mișcarea
Document	Numărul și tipul documentului (factură furnizor, operațiune bancară, document vânzare, etc.) — link activ spre documentul sursă
Cont corespondent	Contul „partener" din formula contabilă. Dacă 242.1 e debitat, corespondentul arată de unde vin banii (ex. 221.1 — încasare de la client)
Descriere	Textul descriptiv din document sau din linia documentului
Debit	Suma înregistrată pe debit (intrare pentru conturi de activ)
Credit	Suma înregistrată pe credit (ieșire pentru conturi de activ)
Sold	Soldul cumulat după această tranzacție — se recalculează la fiecare rând

Primul rând al fișei afișează soldul inițial la începutul perioadei selectate. Ultimul rând arată soldul final.

Cum deschizi fișa de cont — pas cu pas

Metoda 1: Din meniul principal

1. Navighează la Sidebar → Rapoarte → Fișa de cont
2. Selectează contul din lista de conturi analitice
3. Selectează perioada (lună, trimestru, an sau interval personalizat)
4. Opțional: aplică filtre suplimentare (partener, valută, cont corespondent)
5. Apasă Generează

Metoda 2: Drill-down din balanță

Click pe orice cont din Balanța de verificare — fișa se deschide automat cu contul și perioada respective. Aceasta este calea cea mai rapidă.

Filtre disponibile

Pe lângă contul și perioada obligatorii, poți rafina vizualizarea:

Filtru	Ce face	Exemplu practic
Subcont (partener)	Afișează doar mișcările asociate unui partener specific	Pe 521 selectezi furnizorul „Alfa SRL" pentru reconciliere
Subcont (departament)	Filtrează după centru de cost	Pe 713 vezi doar cheltuielile departamentului IT
Valută	Afișează doar tranzacțiile într-o anumită monedă	Pe 242.2 filtrezi pe EUR pentru reconciliere cu extrasul în valută
Cont corespondent	Vezi doar mișcările cu un anumit cont corespondent	Pe 521 filtrezi corespondent 242 — vezi doar plățile efectuate furnizorilor

Exemplu practic: reconciliere cu un furnizor

Situație: Furnizorul „Gamma SRL" trimite un act de verificare reciprocă care arată sold de 28.000 lei. Tu vrei să confirmi.

Pași:

1. Deschizi fișa contului 521.1 (Datorii comerciale)
2. Filtrezi pe partenerul Gamma SRL
3. Selectezi perioada: 01.01.2026 — 31.03.2026

Rezultat:

Data	Document	Cont coresp.	Descriere	Debit	Credit	Sold
			Sold inițial			15.000
10.01	FF-012	217.1	Factură marfă Gamma SRL		22.000	37.000
18.01	OP-008	242.1	Plată factură FF-012	22.000		15.000
05.02	FF-027	217.1	Factură marfă Gamma SRL		35.000	50.000
20.02	OP-019	242.1	Plată parțială FF-027	15.000		35.000
12.03	FF-041	211.1	Factură materiale Gamma SRL		8.000	43.000
25.03	OP-034	242.1	Plată factură FF-027 rest	15.000		28.000
			Sold final			28.000

Concluzie: Soldul final este 28.000 lei — corespunde cu actul de verificare al furnizorului. Reconcilierea este confirmată.

Cum citești:

• Credit pe 521 = datorie nouă (factură primită) — soldul crește
• Debit pe 521 = datorie stinsă (plată efectuată) — soldul scade
• Contul corespondent 242.1 la plăți arată că banii au ieșit din contul curent
• Contul corespondent 217.1 / 211.1 la facturi arată ce ai primit (marfă / materiale)

Al doilea exemplu: verificare sold bancar

Situație: Soldul contului curent MDL la 31.03.2026 trebuie să corespundă cu extrasul bancar.

Deschizi fișa contului 242.1 pe luna martie:

Data	Document	Cont coresp.	Descriere	Debit	Credit	Sold
			Sold inițial			50.000
03.03	OP-041	521.1	Plată furnizor Alfa SRL		12.000	38.000
07.03	OP-042	221.1	Încasare client Beta SRL	25.000		63.000
15.03	OP-043	531	Plată salarii februarie		18.000	45.000
22.03	OP-044	534.4	Plată TVA		7.500	37.500
			Sold final			37.500

Compari 37.500 lei cu soldul din extrasul bancar la 31.03. Dacă nu corespunde — ai tranzacții bancare neînregistrate sau înregistrate greșit. Importă extrasul bancar pentru a completa tranzacțiile lipsă.

Drill-down: de la fișă la document

Fiecare număr de document din fișă este un link activ. Click pe el → POSfix deschide documentul sursă (factura furnizor, operațiunea bancară, documentul de vânzare).

Aceasta face din fișa de cont instrumentul central de audit:

Balanța de verificare (sold suspect)
    ↓ click pe cont
Fișa de cont (identifici tranzacția)
    ↓ click pe document
Documentul sursă (corectezi sau stornezi)

Conturi de grup vs. conturi analitice

• Cont analitic (cu punct, ex. 521.1) — afișează doar tranzacțiile proprii ale acelui cont, cu sold precis
• Cont de grup (fără punct, ex. 521) — afișează mișcările agregate de la toate subconturile analitice ale grupului

Fișa pe cont de grup

Poți deschide fișa pe un cont de grup, dar ea va conține tranzacții din toate subconturile, ceea ce poate face analiza dificilă. Pentru investigare detaliată, deschide fișa pe contul analitic specific.

Monedă și valute

Dacă contul are mișcări în valută (de exemplu, 242.2 — Cont curent în valută), fișa afișează:

• Sumele în valuta originală (EUR, USD)
• Echivalentul în MDL calculat la cursul BNM din data tranzacției

Poți filtra fișa pe o valută specifică pentru a vedea doar tranzacțiile în acea monedă — util la reconcilierea cu extrasul bancar în valută.

Export

Fișa de cont poate fi exportată în:

• CSV — pentru prelucrare în Excel sau LibreOffice Calc (separator ;, conform convenției europene)
• PDF — format A4 gata de imprimat, cu antetul organizației, contul și perioada. Folosește la audit sau la transmiterea către partener

Atenție la perioadă

Fișa afișează doar tranzacțiile din perioada selectată. Dacă cauți o tranzacție și nu o găsești, verifică dacă ai selectat perioada corectă. Soldul inițial reflectă tot ce s-a acumulat până la începutul perioadei alese.

Legătura cu alte documente

Upstream (de unde vin datele):

• Facturi furnizori — generează mișcări pe 521, 217, 211, 225.2
• Documente de vânzare — generează mișcări pe 221, 611, 534.4
• Operațiuni bancare — generează mișcări pe 242, 521, 221, 531
• Documente de salariu — generează mișcări pe 531, 533, 534, 713/714
• Note contabile — orice altă mișcare manuală

Downstream (ce depinde de fișa de cont):

• Fișa de cont este un instrument de analiză — nu generează alte documente, dar este esențială pentru validarea datelor din Balanța de verificare, Situații financiare și declarații fiscale

Greșeli frecvente

1. Nu filtrezi pe partener la reconciliere — deschizi fișa 521 fără filtru pe partener și cauți manual printre sute de tranzacții cu toți furnizorii. Folosește filtrul de partener.

2. Confunzi soldul inițial cu soldul total — soldul inițial reflectă doar tranzacțiile din perioade anterioare perioadei selectate. Dacă alegi doar luna martie, tranzacțiile din ianuarie-februarie apar în soldul inițial, nu individual.

3. Uiți de documentele necontate — dacă ai facturi în status Ciornă, ele nu apar în fișă. Dacă soldul nu corespunde cu așteptările, verifică dacă ai documente necontate.

4. Analizezi un cont de grup în loc de unul analitic — cont de grup 521 îți dă mixul tuturor furnizorilor. Deschide 521.1 și filtrează pe partener pentru analiză precisă.

5. Nu compari cu documentul extern — verifici fișa dar nu o compari cu extrasul bancar, actul de verificare sau factura fizică. Întotdeauna reconciliază cu sursa externă.

Depanare

Soldul inițial nu corespunde cu ce aștept

Soldul inițial se calculează din toate documentele contate cu dată anterioară perioadei selectate. Verifică:

1. Ai documente din perioade anterioare care sunt încă în status Ciornă? Contează-le.
2. Ai stornări retroactive? Deschide fișa pe o perioadă mai largă pentru a vedea imaginea completă.

Lipsesc tranzacții din fișă

1. Verifică perioada — tranzacția poate fi pe altă lună
2. Verifică filtrul de partener/subcont — poate ai un filtru activ care exclude tranzacția
3. Verifică statusul documentului — doar documentele contate (Posted) apar în fișă

Sold negativ pe un cont de activ

Pe contul 242 (cont curent), un sold negativ ar indica un descoperit de cont. Pe 211 (materiale), ar indica consum mai mare decât intrări — probabil ai o recepție neînregistrată. Verifică documentele lipsă.

Sumele din fișă nu corespund cu extrasul bancar

1. Verifică dacă ai importat toate tranzacțiile din extrasul bancar
2. Verifică dacă ai operațiuni bancare în status Ciornă
3. Verifică dacă ai operațiuni cu dată incorectă (luna greșită)

Întrebări frecvente

Pot deschide fișa pentru un cont de grup?

Da, fișa va afișa mișcările agregate de la toate subconturile analitice ale grupului. Dar pentru analiză detaliată, recomandăm deschiderea pe contul analitic (cu punct) și filtrare pe subcont.

De ce soldul din fișă nu corespunde cu soldul din balanță?

Dacă perioada este aceeași, soldurile trebuie să fie identice. Dacă nu sunt, reîncarcă ambele rapoarte. Diferența poate apărea dacă ai contat sau stornat un document între timp.

Pot vedea fișa cu detaliere pe partener?

Da. Selectează partenerul din filtrele fișei. Vei vedea doar mișcările asociate acelui partener, cu sold calculat corespunzător. Aceasta este metoda standard pentru reconciliere cu furnizorii/clienții.

Ce înseamnă un sold negativ pe fișa unui cont de activ?

Un sold negativ pe un cont de activ (clasele 1–2) indică mai multe ieșiri decât intrări — situație anormală. De exemplu, sold negativ pe 242 = descoperit de cont; sold negativ pe 217 = consum de marfă fără recepție. Verifică dacă nu ai omis documente de intrare.

Cum fac reconcilierea cu un partener?

Deschide fișa contului 521 (furnizori) sau 221 (clienți), filtrează pe partenerul dorit, selectează perioada din actul de verificare reciprocă și compară soldul final. Dacă soldurile corespund, semnezi actul. Dacă nu — caută tranzacția lipsă în ambele seturi de date.

Fișa afișează și documentele stornate?

Da. Documentul original și stornarea (red storno) apar ca rânduri separate. Efectul lor net este zero — se anulează reciproc. Le poți identifica ușor: stornarea are sumele cu semn negativ.

Pot exporta fișa în Excel?

Da, folosind butonul Export CSV. Fișierul se deschide în Excel sau LibreOffice Calc. Conține toate tranzacțiile din perioadă, nu doar pagina curentă. De asemenea, poți exporta în PDF format A4.

Cum verific TVA-ul colectat pentru luna curentă?

Deschide fișa contului 534.4 (TVA de plată) pe luna curentă. Soldul creditor final arată TVA colectat. Compară cu fișa 225.2 (TVA deductibil) pentru a calcula TVA de plată = 534.4 credit − 225.2 debit.

Ce se întâmplă dacă contul are mișcări în mai multe valute?

Fișa afișează toate mișcările cu echivalentul în MDL. Poți filtra pe o valută specifică. Sumele afișate vor fi în valuta selectată, iar soldul va fi recalculat doar din tranzacțiile în acea valută.

Pot deschide fișa direct dintr-un document?

Momentan, calea standard este din balanță sau din meniu. Dar din orice document contat poți naviga la jurnalul aferent, iar de acolo la fișa contului relevant.

Cum compar fișa pe două perioade diferite?

Generează fișa pe fiecare perioadă separat. Alternativ, deschide fișa pe un interval mai mare care acoperă ambele perioade. Soldul final al primei perioade trebuie să fie identic cu soldul inițial al perioadei următoare.

Fișa de cont ia în calcul soldurile inițiale introduse la configurarea organizației?

Da. Soldurile inițiale introduse în Solduri inițiale se reflectă ca sold de deschidere în fișa de cont. Dacă nu ai introdus solduri inițiale, fișa va arăta sold inițial zero.

Pagini conexe

• Balanța de verificare — imaginea de ansamblu a tuturor conturilor, cu drill-down spre fișă
• Registrul jurnal — toate înregistrările contabile cronologic
• Solduri inițiale — configurarea soldurilor de deschidere
• Facturi furnizori — documentele care generează mișcări pe conturile de datorii
• Operațiuni bancare — documentele care generează mișcări pe conturile bancare
• Report Builder — rapoarte personalizate cu grupări și agregate