Субконто — аналитические разрезы
Почему это важно для вас
План счетов говорит что произошло: вы продали товар (611), получили деньги на счёт (242), выплатили зарплату (531). Сам по себе счёт не говорит, кому вы продали, у кого купили и по какому договору.
Без аналитики вы знаете только, что у вас 50.000 lei дебиторки. С аналитикой вы знаете, что «Florăria Dacia» должна 30.000 lei, а «Tehno Plus» — 20.000 lei. Разница видна при сверке, при работе с долгами и в акте сверки с контрагентом.
Как это работает
Субконто — это аналитические разрезы, привязанные к счетам. Они не меняют счёт, а добавляют слой детализации на каждую строку проводки.
План, поставляемый с панелью, приносит 36 типов субконто и фиксирует для каждого счёта до 3 слотов. Значения не вводятся вручную: они приходят из ваших реальных справочников.
| Тип субконто | Откуда берутся значения | Типичные счета |
|---|---|---|
| Contraparti (контрагенты) | Партнёры | 221 Торговая дебиторская задолженность, 521 Текущая торговая кредиторская задолженность |
| Contracte (договоры) | договоры контрагента | 221, 521, 523 Текущие полученные авансы |
| Documente de decontari (документы расчётов) | документы расчётов | 221.1, 521.1, 544.3 |
| Angajati (сотрудники) | Команда → Сотрудники | 531 Обязательства по оплате труда, 226 Задолженность персонала |
| Impozite si taxe (налоги и сборы) | классификатор налогов | 533 Социальное и медицинское страхование, 534 Обязательства перед бюджетом |
| Articole de costuri (статьи затрат) | классификатор расходов | 713 Административные расходы, 811 Основная деятельность |
| Grupe nomenclator (группы номенклатуры) | группы номенклатуры | 611 Доходы от продаж, 711 Себестоимость продаж |
| Nomenclator / Depozite (номенклатура / склады) | ваши позиции и склады | 211 Материалы, 217 Товары |
| Mijloace fixe (основные средства) | карточки основных средств | 123 Основные средства, 124 Амортизация основных средств |
| Cote TVA (ставки НДС) | Merchant Center → Ставки НДС | 611 Доходы от продаж |
Названия этих классификаторов приходят из плана счетов и отображаются в панели по-румынски при любом языке интерфейса — поэтому здесь они оставлены как есть.
Остальные типы закрывают более узкие участки: ценные бумаги, денежные документы, таможенные декларации, шины, аккумуляторы, назначение фондов и другие.
Слоты приходят уже заполненными, но заблокированы не все
654 счёта, поставляемые с панелью, приходят с уже заполненными слотами — по учётной модели, принятой в Молдове. Большинство из них можно изменить.
Заблокированы только системные счета — 192 из 654. Вы узнаёте их по метке Системный счёт в форме: там три селектора субконто становятся полями только для чтения, а переключатели под ними — серыми. На остальных 462 форма редактируется полностью — как и на счетах, которые вы создаёте сами.
Несколько примеров, которыми вы будете пользоваться ежедневно:
| Счёт | Субконто 1 | Субконто 2 | Субконто 3 |
|---|---|---|---|
221.1 Торговая дебиторская задолженность внутри страны | Contraparti | Contracte | Documente de decontari |
521.1 Торговая кредиторская задолженность внутри страны | Contraparti | Contracte | Documente de decontari |
531.1 Обязательства по оплате труда | Angajati | Calcule si retineri | — |
534.4 Обязательства по НДС | Impozite si taxe | — | — |
611.2 Доходы от продажи товаров | Grupe nomenclator | Cote TVA | Nomenclator |
713.1 Расходы на административный персонал | Articole de costuri | Grupe nomenclator | — |
217.1 Товары, приобретённые для перепродажи | Nomenclator | Depozite | — |
Из 654 счетов 88 не имеют аналитики вовсе, у 230 она одна, у 248 — две, у 88 — все три.
Уже записанные проводки сохраняют ту аналитику, которая у них была. В оборотной ведомости изменённый счёт покажет и старые строки — на (без аналитики) — рядом с новыми. Меняйте слоты на уже работающем счёте только при реальной необходимости.
Где найти: Боковое меню → Бухгалтерия → Классификаторы → вкладка План счетов
Что ещё вы выбираете в форме счёта
Кроме трёх слотов, в форме есть ещё четыре опции, меняющие то, что счёт может нести.
| Переключатель | Что меняется при включении | Если оставить выключенным |
|---|---|---|
| Мультивалютный | счёт держит и валюту операции, а не только сумму в леях | остатки только в леях |
| Количественный учёт | кроме суммы, счёт несёт и количество | только в стоимостном выражении |
| По подразделениям | каждая строка проводки получает и подразделение | без разбивки по подразделениям |
Четвёртая — не переключатель, а селектор: Налоговая вычитаемость. Он решает, попадает ли сумма по счёту при проведении в налоговую колонку или в колонку постоянных разниц. По умолчанию счёт полностью вычитаемый; меняете это только на тех счетах расходов, которые налоговая вам не признаёт.
Подразделение — отдельный разрез
Подразделение не занимает один из трёх слотов. Это собственный разрез, включаемый на счёте учётом по подразделениям — он есть у 557 из 654 счетов. На практике: на одной строке проводки у вас могут быть и три аналитики, и подразделение.
Подразделения создаются заранее, до того как их можно использовать.
Где найти: Боковое меню → Команда → вкладка Подразделения
Аналитика заполняется на каждой стороне
У строки проводки есть дебетуемый и кредитуемый счёт, и каждая сторона несёт свою аналитику. На 531.1 / 534.2 (подоходный налог, удержанный из зарплаты) дебет требует сотрудника, кредит — вид налога: два разных значения на одной строке.
Как это работает в POSfix
Автоматическое заполнение из документов
Когда вы проводите документ, аналитика заполняется из данных документа. Вручную вы её не набираете.
| Что вы указали в документе | Что попадает в проводку |
|---|---|
| Контрагент накладной | Contraparti на 221.1 / 521.1 |
| Договор, выбранный в накладной | Contracte на той же строке |
| Позиция номенклатуры | Nomenclator + Grupe nomenclator на счетах запасов и дохода |
| Склад строки | Depozite на счетах запасов |
| Сотрудник из расчёта зарплаты | Angajati на 531.1 |
| Ставка НДС строки | Cote TVA на 611.x |
Если панель не может определить аналитику, которую требует счёт, проведение отклоняется, и вы получаете сообщение, которое её называет — например «lipsește Subconto1 [Grupe nomenclator]» («не хватает Субконто1 [Группы номенклатуры]»). Заполняете поле-источник в документе и повторяете.
Ручные операции
В ручной проводке аналитику выбираете вы. Разворачиваете строку, и панель показывает вам ровно те слоты, которых требует счёт на каждой стороне; там, где счёт ничего не требует, написано, что аналитики у него нет.
Где найти: Боковое меню → Бухгалтерия → вкладка Ручные операции
Развёртывание в оборотной ведомости
Детализация по субконто — это не флажок, а селектор с тремя значениями. Оставленная пустой, ведомость ведёт себя как раньше. Развёрнуто (по субконто) разбивает каждый счёт по значениям его аналитик. Только синтетические счета делает обратное — собирает всё на родительский счёт и не спускается вовсе.
Строки без аналитики выводятся как (без аналитики) — признак того, что документ вошёл до того, как данные-источник стали полными.
221.1 Торговая дебиторская задолженность внутри страны Сальдо Д: 50.000
├── Florăria Dacia SRL Сальдо Д: 30.000
└── Tehno Plus SRL Сальдо Д: 20.000
Оборотная ведомость выгружается в Excel с сохранением развёртки в виде групп строк.
Где найти: Боковое меню → Бухгалтерия → вкладка Оборотная ведомость
Чтобы разбить один счёт, а не всю ведомость
Детализация по субконто разворачивает весь отчёт. Когда вас интересует конкретный счёт, вы используете Разбить по субконто под фильтрами. Нажимаете Добавить правило, выбираете счёт и отмечаете, какие слоты вам нужны — С1, С2, С3. Можно добавить по одному правилу на счёт.
У каждого правила есть и переключатель Развёрнутое сальдо (Дт/Кт отдельно): включённый, он держит дебет и кредит на разных строках для каждого значения; выключенный — показывает одно свёрнутое сальдо на значение. В расчётах с контрагентами разница существенна: контрагент, который должен вам и которому должны вы, в этих двух вариантах выглядит по-разному.
Ниже — два фильтра, которые сужают строки, а не разбивают их:
- Фильтр по аналитике (scope) — оставляет в отчёте только строки одного значения, например одного контрагента.
- Расширенный фильтр (условия) — условия по Субконто 1 / 2 / 3, с операторами вида «равно», «в списке», «заполнено» или «не заполнено». Не отмеченная строка — обязательное условие; отмечаете OR, чтобы перевести её в необязательную группу, где достаточно, чтобы прошло одно из условий.
Фильтры применяются по нажатию кнопки Создать, а не по мере заполнения.
Фильтрация в карточке счёта
Карточка счёта группирует движения по первой аналитике и даёт подытог по группе. Из оборотной ведомости можно сразу перейти в карточку, отфильтрованную по одному значению — например, только «Tehno Plus», — а активный фильтр показан сверху и снимается одним кликом.
Где найти: Боковое меню → Бухгалтерия → вкладка Карточка счета
Пример из практики
Ситуация. Вы бухгалтер фирмы SRL «Comerț Prim». В марте вы выставили три накладные и получили оплату по одной. Счёт 221.1 несёт аналитику Contraparti.
| Дата | Документ | Контрагент | Дебет | Кредит | Сальдо |
|---|---|---|---|---|---|
| 05.03 | FV-001 | Florăria Dacia | 30.000 | 30.000 | |
| 10.03 | FV-002 | Tehno Plus | 20.000 | 50.000 | |
| 12.03 | FV-003 | Florăria Dacia | 15.000 | 65.000 | |
| 20.03 | OP-041 | Florăria Dacia | 30.000 | 35.000 |
Без аналитики: вы знаете только, что у вас 35.000 lei дебиторки.
С аналитикой Contraparti: ставите Детализация по субконто на Развёрнуто (по субконто) и читаете напрямую — Florăria Dacia выставлено 45.000, оплачено 30.000, должна ещё 15.000; Tehno Plus должна 20.000, без единой оплаты.
Частые ошибки
-
Считаете, что весь поставляемый план заблокирован — это не так. Фиксированные слоты только у счетов с меткой Системный счёт; на остальных форма редактируется.
-
Путаете аналитику с аналитическим счётом — аналитика это сквозной разрез (один и тот же контрагент появляется на
221.1,521.1,523.1). Аналитический счёт — фиксированное подразделение счёта (221.1внутри страны,221.2за рубежом). -
Ищете подразделение среди трёх слотов — подразделение это отдельный разрез, включаемый на счёте, а не один из слотов.
-
Игнорируете строки «(без аналитики)» в ведомости — они показывают документы, вошедшие без полных данных-источников, или проводки, записанные до того, как слот был добавлен на счёт. Находите их переходом в карточку счёта и исправляете в источнике.
-
Выбираете контрагента, но не договор — на
221.1и521.1договор это слот 2. Без него акт сверки с контрагентом невозможно развернуть по договорам.
Частые вопросы
Можно ли изменить аналитику счёта после начала работы?
Да, если это не системный счёт. Уже записанные проводки задним числом не обновляются — они появятся в ведомости на строке (без аналитики), рядом с новыми.
Есть ли аналитика у групповых счетов?
Да. У 221 те же три слота, что и у 221.1. Разница не в наличии аналитики, а в том, что проводки пишутся на аналитические счета, а группа их агрегирует.
Можно ли создавать новые типы субконто?
Нет. Типы субконто системные. 36 типов закрывают потребности молдавского учёта; прежде чем искать новый тип, проверьте, не нужен ли вам на самом деле собственный аналитический счёт.
Откуда берутся значения, которые появляются в списке?
Из ваших справочников: контрагенты из Партнёры, сотрудники из Команда → Сотрудники, подразделения из Команда → Подразделения, статьи затрат и виды налогов из Бухгалтерия → Классификаторы. Чего нет в справочнике, того нет и в списке.
Может ли один тип аналитики стоять на нескольких счетах?
Да, в этом и смысл. Contraparti стоит и на 221.1, и на 521.1, и на 523.1 — фильтруете по одному контрагенту и видите его нетто-позицию по всем трём.
Что происходит, если обязательной аналитики нет?
Проведение отклоняется сообщением, которое называет аналитику. Документ остаётся Черновиком, пока вы не заполните поле-источник.
Можно ли выгружать отчёты с развёрткой по аналитике?
Оборотная ведомость выгружается в Excel с сохранением иерархии. У карточки счёта выгрузки нет — её смотрят в панели или печатают из браузера.
Сколько аналитик использовать?
Столько, сколько требует отчёт, который вы действительно читаете. На счетах из плана отталкивайтесь от того, что дала панель — это уже привычная в Молдове модель. На своих счетах начинайте с одной, как правило с контрагента, и добавляйте вторую, когда появится конкретный отчёт, который её требует.
Связанные страницы
- Двойная запись — как строится строка проводки, на которой стоит аналитика
- План счетов — структура счетов и их слоты
- Карточка счёта — движения, сгруппированные и отфильтрованные по аналитике
- Оборотная ведомость — развёртка сальдо по аналитике