План счетов
Каждый лей, который ваша компания зарабатывает, тратит или должна, проходит через бухгалтерский счёт. План счетов — это карта, которая собирает все счета в одну логичную структуру: от денег в банке и товара на складе до задолженности по зарплате и собственного капитала.
Где найти: Боковое меню → Бухгалтерия → Классификаторы → вкладка План счетов
1 добавить свой счёт · 2 фильтр по классу · 3 скрыть заблокированные счета
Список сгруппирован по девяти классам плана, а не по иерархии счетов: стрелка рядом с Класс 1 раскрывает все счета класса, по порядку кода. Аналитический 217.1 стоит рядом с 217, а не под ним. Развернуть все и Свернуть все делают это сразу для всех классов.
Классы 6 и 7 не закрываются ежемесячно. POSfix накапливает их весь год и закрывает один раз, в декабре, шагом реформации баланса в помощнике закрытия. Если в ноябре вы открыли счёт доходов и видите обороты с 1 января — так и должно быть. Смотрите Учётные периоды.
Значки в столбце Субконто / Опции показывают аналитические слоты счёта, а Val и Cant говорят, что счёт ведёт ещё и валюту и количество соответственно. Точка в столбце Ст. зелёная на активных счетах и серая на заблокированных.
По правой кнопке на строке доступны шесть действий: Редактировать, Копировать, Закрепить на Dashboard / Открепить от Dashboard, Заблокировать / Разблокировать. Копировать открывает новый счёт со всеми полями, заполненными из выбранного, — самый короткий путь к новой аналитике.
Чтобы добавить счёт
Нажмите Новый счёт в шапке страницы. Откроется вкладка документа с формой:
Обязательны четыре поля: Код счёта, Наименование счета, Тип счета и Класс счёта. Остальное — Родительский счет, Налоговый счёт, порядок отображения, три слота в Типы субконто, переключатели в Возможности аккаунта и Налоговая вычитаемость — необязательно.
Код не подставляется автоматически: его пишете вы. Принимается формат NNN, NNN.N или NNN.NN — значит, 242.3 создать можно. Трёхуровневые коды из поставляемого плана, вроде 221.1.1, из этой формы создать нельзя. Уже существующий код отклоняется.
Два поля есть только при создании. Переключатель Балансовый отчёт появляется только на новом счёте, а Класс счёта после первого сохранения становится только для чтения. Ошиблись — счёт пересоздают, а не исправляют.
Налоговая вычитаемость
Поле решает, куда попадёт сумма при проведении: в налоговый план или в постоянные разницы. Значений четыре.
| Значение | Что происходит с суммой при проведении |
|---|---|
| Полностью вычитаемая (по умолчанию) | Идёт целиком в налоговый план |
| Невычитаемые расходы | Идёт в постоянные разницы, а не в налоговый план |
| Необлагаемые доходы | То же самое, но на стороне доходов |
| Ограниченно вычитаемая (на закрытие) | Решается при закрытии периода, а не на документе |
Групповые счета против аналитических
Это самое важное различие в плане счетов и источник самых частых ошибок у бухгалтеров, переходящих на POSfix. Из 654 счетов 160 — групповые коды (без точки) и 494 — аналитические (с точкой).
Групповые счета (без точки)
Коды без точки — групповые счета. Их роль — агрегация и отчётность: в оборотной ведомости они показывают сумму всех субсчетов под собой.
| Счёт | Наименование |
|---|---|
217 | Mărfuri (Товары) |
521 | Datorii comerciale curente (Текущие коммерческие обязательства) |
242 | Conturi curente în monedă națională (Текущие счета в национальной валюте) |
Аналитические счета (с точкой)
Коды с точкой — аналитические счета, именно на них вы записываете реальные операции.
| Счёт | Наименование | Родительский групповой счёт |
|---|---|---|
217.1 | Bunuri procurate în vederea revînzării (Ценности, приобретенные для перепродажи) | 217 |
217.2 | Produse transmise spre vînzare magazinelor proprii (Продукция, переданная для продажи в собственные магазины) | 217 |
521.1 | Datorii comerciale în țară (Коммерческие обязательства внутри страны) | 521 |
242.1 | Numerar la conturi nelegat (Несвязанные денежные средства на счетах) | 242 |
Когда вы смотрите оборотную ведомость на уровне группы 217, вы видите сумму всех аналитических счетов 217.1, 217.2 и так далее.
Практическое правило: всегда выбирайте аналитический счёт (с точкой). Остаток, оставшийся прямо на групповом коде, не разложить по аналитике — он портит и карточку счета, и аналитическую ведомость. Система оставляет выбор за вами и не блокирует проведение на групповой код, значит дисциплина — ваша.
Проверьте это и на поставляемых счетах по умолчанию. Несколько ключей приходят с групповым кодом, а не с аналитическим. Откройте Бухгалтерия → Шаблоны проводок → Счета по умолчанию и замените каждый код без точки подходящей аналитикой, прежде чем проводить первые документы.
Тип счета
Поле Тип счета в форме имеет три значения — Активный, Пассивный и Активно-пассивный. Оно важно в двух местах платформы: во входящих остатках, где столбец Тип говорит, на какую сторону вводится остаток строки, и в отчётах, где оно определяет знак остатка.
Признаки счетов
Кроме типа, у каждого счёта есть возможности, включающие дополнительное поведение. Их вы найдёте в форме счёта, в разделе Возможности аккаунта:
| Признак | Метка на экране | Что делает |
|---|---|---|
| Валютный учёт | Мультивалютный | Счёт ведёт остаток и в валюте, не только в MDL |
| Количественный учёт | Количественный учёт | Счёт ведёт и количество, а не только стоимость |
| Учёт по подразделениям | По подразделениям | Позволяет распределять по центрам затрат |
Мультивалютный не значит «переоценивается». Признак — условие необходимое, но не достаточное. Ежемесячная переоценка затрагивает только монетарные статьи: наличные, банковские счета, дебиторскую и кредиторскую задолженность по расчётам, займы. Запасы остаются по исторической стоимости, хотя у 217.1 признак включён. Смотрите Операции в валюте.
Количественный учёт не включён на счетах запасов. В поставляемом плане количества по запасам ведутся в модуле складского учёта, а не на бухгалтерском счёте: у 217.1 включён Мультивалютный, но не количественный учёт. Признак количества стоит в основном на забалансовых счетах — 914 Bunuri primite în custodie (Ценности, полученные на ответственное хранение), 918 Formulare cu regim special (Бланки строгой отчетности) — и на двух специальных счетах учёта: 246.2 Documente bănești (valută) (Денежные документы в валюте) и GTD Evidența mărfurilor importate (Учет импортированных товаров).
Субконто (аналитические разрезы)
Субконто — это дополнительные разрезы анализа, привязанные к счёту. У каждого счёта три независимых слота: Субконто 1, Субконто 2 и Субконто 3. Поставляемый план приходит с 36 типами субконто, уже описанными и привязанными к нужным счетам.
Самые частые:
| Тип субконто | Что отслеживаете | Пример счёта |
|---|---|---|
| Contraparti (Контрагенты) | Поставщик или клиент | 521.1, 221.1 — остаток по каждому партнёру |
| Contracte (Договоры) | Коммерческое соглашение | 221.1, 521.1 — задолженность по договорам |
| Documente de decontari (Документы расчетов) | Конкретный счёт-фактура, породивший остаток | 221.1, 521.1 |
| Nomenclator (Номенклатура) | Позиция номенклатуры | 217.1 — остаток по товару |
| Depozite (Склады) | Склад | 217.1 — остаток по складу |
| Angajati (Сотрудники) | Физическое лицо | 531.1 — зарплата по каждому сотруднику |
| Subdiviziuni (Подразделения) | Центр затрат | счета расходов |
| Conturi bancare (Банковские счета) | Конкретный банковский счёт | 242.1, 243.1 |
| Impozite si taxe (Налоги и сборы) | Вид налога | 534.x |
Зачем нужны субконто? Без них счёт 521.1 показывал бы одну общую сумму обязательств. С субконто Contraparti вы видите, сколько именно должны каждому поставщику — прямо из оборотной ведомости или из карточки счета.
Субконто заполняются автоматически. Когда вы проводите документ, POSfix читает слоты, объявленные на счёте, и заполняет их из данных документа. На счёте от поставщика субконто Contraparti на 521.1 заполняется выбранным поставщиком. Вводить их вручную не нужно. В ручных операциях вы выбираете их сами, и форма показывает, какие именно типы требует выбранный счёт.
Пример из практики
Ситуация: SRL „Florăria Verde" из Кишинёва продаёт цветы и цветочные композиции. Бухгалтер хочет отдельно отслеживать товар на центральном складе и товар в собственном магазине.
Решение в POSfix:
-
Под групповым счётом
217(Mărfuri) компания использует существующие счета:217.1— Bunuri procurate în vederea revînzării (цветы в холодильнике склада)217.2— Produse transmise spre vînzare magazinelor proprii (цветы в магазине)
-
У обоих счетов уже объявлены слоты Nomenclator и Depozite — значит остаток разложится по товару и по складу без дополнительной настройки.
-
На
521.1(Datorii comerciale în țară) слот Contraparti уже активен — долг виден отдельно по каждому поставщику.
Результат: из оборотной ведомости бухгалтер видит цветы на 45.000 MDL на складе, цветы на 12.000 MDL в магазине и долги на 18.000 MDL перед „HollandFlowers BV" и 7.500 MDL перед „Grădina Moldovei SRL".
Блокировка счетов
Счёт можно заблокировать, чтобы предотвратить случайное проведение. Действие — в контекстном меню строки (правая кнопка на счёте): Заблокировать / Разблокировать.
Заблокированный счёт:
- остаётся видимым в плане счетов и в отчётах;
- больше не принимает новые записи;
- может быть разблокирован в любой момент.
Системные счета не блокируются. Блокировка и разблокировка доступны только для счетов, которые вы создали сами. Часть поставляемых счетов помечена как Системный счёт — их нельзя ни редактировать, ни блокировать, и форма показывает их только для чтения. Остальные счета плана ведут себя как ваши собственные.
Что может сбить с толку
| Что видите | Почему | Что делать |
|---|---|---|
| Открытый счёт всё равно только для чтения | Он помечен как Системный счёт | Создайте под ним свою аналитику |
| Не меняется класс сохранённого счёта | После первого сохранения поле только для чтения | Создайте счёт заново, с правильным классом |
| Код отклоняется при сохранении | Код уже занят или не соответствует NNN / NNN.N / NNN.NN | Найдите код в списке и выберите первый свободный |
Частые вопросы
Могу ли я изменить наименование предзагруженного счёта?
Да, если он не помечен как Системный счёт. Практический совет: оставьте синтетические наименования как есть и настраивайте только свою аналитику (например, 242.3 — „Cont curent Victoriabank MDL"). Так легче ориентироваться, когда сверяетесь с чужими отчётами.
Могу ли я добавить новый групповой счёт?
Технически да, форма принимает трёхзначный код без родителя. Практически не стоит: придуманный синтетический счёт не попадёт в финансовую отчётность, которая строится на поставляемом плане. Добавляйте аналитику под существующие счета.
Что будет, если я заблокирую счёт с остатком?
Остаток останется видимым в отчётах (оборотная ведомость, карточка счета). Просто новые операции на этот счёт записать нельзя. Хотите «начисто» — перенесите остаток на другой счёт до блокировки.
Сколько аналитических счетов можно создать под групповым счётом?
Ограничения нет. Единственное условие — формат кода: NNN, NNN.N или NNN.NN.
Осторожно с уже занятыми кодами. Под 242 коды 242.1 (Numerar la conturi nelegat) и 242.2 (Numerar la conturi legat) есть в поставляемом плане и означают другое: свободные деньги против заблокированных. Нужен аналитический счёт под конкретный банк — берите первый свободный код: 242.3 и дальше.
Зачем мне субконто, если есть аналитические счета?
Аналитические счета разделяют по природе (товар на складе против товара в собственном магазине). Субконто разделяют по сущности (поставщик А против поставщика Б на одном счёте). Сочетание двух даёт максимальную детализацию, не раздувая план счетов сотнями кодов.
Нужен ли отдельный аналитический счёт под каждый банковский счёт?
Не обязательно. У счёта 242.1 уже есть слот субконто Conturi bancare, поэтому остатки автоматически раскладываются по каждому зарегистрированному банковскому счёту, без новых кодов. Отдельная аналитика остаётся полезной, когда вы хотите видеть банк прямо в синтетической ведомости.
Полон ли план счетов в POSfix?
Да, 654 счёта покрывают общий план. Не хватает конкретной аналитики — создайте её под подходящим групповым счётом.
Связь с другими документами
План счетов — фундамент, на котором построены все остальные разделы POSfix:
- Двойная запись — как работают дебет и кредит
- Жизненный цикл документов — статусы и проведение
- Шаблоны проводок — счета по умолчанию, используемые при проведении
- Журнал проводок — куда попадают сгенерированные проводки
- Входящие остатки — как вводятся остатки на начало по каждому счёту
- Правила проводок — как проводки формируются автоматически на основе счетов