Финансовая отчётность

Финансовая отчётность — это формы, которые вы сдаёте по итогам отчётного периода. Экран заполняет их, печатает и хранит вашу версию; сдача остаётся за вами, на портале государства.

Экрана два — по тому, какой комплект с вас требуют.

Полный комплект, 6 страниц. Цифры берёт из учёта сам.

Где найти: Боковое меню → Отчёты → вкладка Балансовый отчёт

Сокращённый комплект, 4 страницы. Открывается пустым и остаётся пустым после кнопки Создать — вы заполняете его ячейка за ячейкой, из оборотно-сальдовой ведомости.

Где найти: Боковое меню → Отчёты → вкладка Упрощённая финансовая отчётность

Вкладки появляются только после нажатия карточки. Обе — динамические вкладки: вы открываете их из вкладки Отчёты, группа Финансовые, и дальше они держатся в верхней строке, пока вы не закроете их крестиком. При первом открытии экрана не ищите их в строке — их там нет.

Название экрана не описывает комплект, который он выдаёт

Упрощённая финансовая отчётность выдаёт сокращённый комплект, а не упрощённый. Это видно на самой форме: страницы несут печатные заголовки «SITUAȚIILE FINANCIARE prescurtate» и «SITUAŢIA DE PROFIT ŞI PIERDERE PRESCURTATĂ».

Сокращённый и упрощённый — разные комплекты по закону, и требуют их с разных категорий предприятий. Проверьте, к какой относитесь вы, прежде чем выбирать экран. Если с вас требуют упрощённый комплект, берите его из Балансового отчёта и печатайте только нужные страницы.

Когда это нужно

• Раз в год — для сдачи годовой финансовой отчётности
• Раз в квартал — если у вашего предприятия есть обязанность промежуточной отчётности
• В любой момент — для внутреннего анализа, для банка, для инвесторов или для партнёра, который спрашивает о положении компании

Сроки меняются и различаются по категориям налогоплательщиков, поэтому не запоминайте их отсюда. Экран Фискальный календарь в боковом меню приносит их прямо с sfs.md.

Что входит в каждый комплект

Балансовый отчёт — 6 страниц

Страница	Что содержит
Титульная страница	Реквизиты предприятия и отчётный период
Баланс	Активы
Баланс — Пассивы	Собственный капитал и обязательства
Изменения капитала	Движения по классу 3 за год
Прибыли и убытки	Доходы, расходы и результат периода
Отчёт о движении денежных средств	Поступления и платежи, по видам деятельности

Упрощённая финансовая отчётность — 4 страницы

Страница	Что содержит
Титульная страница	Реквизиты предприятия и отчётный период
Вторая страница	Сокращённый баланс — Актив
Третья страница	Сокращённый баланс — Пассив: капитал, обязательства, резервы
Четвёртая страница	Сокращённый отчёт о прибылях и убытках (Приложение 2 к тому же стандарту)

Страницы переключаются списком вверху правой панели. Подписи в списке содержанию не соответствуют — смотрите на заголовок, напечатанный на форме, а не на имя в списке.

Как сформировать — шаг за шагом

1. Проверьте исходные данные

Перед формированием убедитесь, что:

• все документы периода Проведено, а не в «Черновике»
• Оборотно-сальдовая ведомость показывает метку Сбалансировано
• вы выполнили закрытие месяца для каждого месяца периода
• не осталось неразобранных ненормальных сальдо

2. Откройте экран

Боковое меню → Отчёты → вкладка Балансовый отчёт (или Упрощённая финансовая отчётность).

3. Выберите период

В правой панели выберите год из списка (последние пять лет), затем при необходимости поправьте даты с и по. По умолчанию период — с 1 января по 31 декабря текущего года.

4. Сформируйте

Нажмите Создать. Формы заполнятся по учётным данным периода. Вы останетесь на той странице, которую смотрели, — повторное формирование не отбрасывает на титульную.

5. Проверьте, поправьте, напечатайте

• Пройдите каждую страницу и проверьте цифры
• Ячейки, помеченные как редактируемые, заполняются прямо в форме — там данные, которых у системы нет (название налоговой инспекции, дата представления и тому подобное)
• Переключите язык в правой панели: RO, RU или RO+RU. Третий вариант печатает оба языка на одной форме — в таком виде официальные формы обычно и сдают
• Выберите ориентацию: кнопки подписаны по-английски, Portrait (книжная) и Landscape (альбомная)

Остальные инструменты — в плавающей панели в правом верхнем углу листа, все значками с английской подсказкой: − и + — масштаб от 50% до 200%, принтер («Print») — текущая страница, второй принтер («Print All») — все страницы сразу, закладка («Save») и стрелки полноэкранного режима («Fullscreen»). Второй принтер появляется, только когда в форме больше одной страницы.

Как получить PDF. Кнопки скачивания нет. Нажимаете значок печати и в окне печати браузера выбираете «Сохранить как PDF».

6. Сохраните версию

Значок закладки в плавающей панели сохраняет весь комплект страниц вместе с ручными правками.

Открываете его снова из правой панели, кнопкой Открыть сохранённый — она появляется только после того, как вы сохранили хотя бы одну версию; до этого искать там нечего. На кнопке стоит число версий, а открывает она окно Сохранённые отчёты, где в каждой строке видны год, дата последнего изменения, кто менял и состояние версии.

Источник данных

Формы строятся из бухгалтерских записей периода — тех же, из которых поднимается и ведомость:

Страница	Что берёт
Баланс	Конечное сальдо счетов классов 1–5, сведённое по строкам формы
Прибыли и убытки	Обороты счетов классов 6–7 за период
Движение денежных средств	Движения денежных счетов, по статьям потока

Значит: если оборотно-сальдовая ведомость верна и сходится, полный комплект Балансовый отчёт выходит заполненным, без единой цифры от руки. Таблица выше описывает только полный комплект — Упрощённая финансовая отчётность заполняется целиком вручную.

О чём забывают чаще всего. Документы, оставшиеся в «Черновике», в формы не попадают: счета от поставщиков, полученные в январе за декабрьские поставки, банковские операции последних дней месяца, расчёт зарплаты за последний месяц и амортизация за декабрь.

Закрытие года

Годовые формы верны только после закрытия года. Оно запускается из мастера закрытия месяца, в декабре, вместе с расчётом налога на прибыль, и несёт дату 31 декабря. Подробности — в разделе Учётные периоды.

Известный остаток на 711 и на 351 после закрытия

Закрытие сначала списывает расходы на сбыт (712) на 711, а потом закрывает 711 на 351 по сальдо до этого переноса. У любой компании с расходами на сбыт после закрытия года остаются два равных и противоположных сальдо: 711 дебетовое и 351 кредитовое, ровно на сумму расходов на сбыт за год.

Это не признак того, что закрытие не прошло, и повторный запуск ничего не меняет. Баланс по-прежнему сходится, потому что строка результата читает оба счёта и остатки гасят друг друга.

Искажённым остаётся отчёт о прибылях и убытках: одна и та же сумма считается дважды — раз по «Себестоимости продаж» и раз по «Расходам на сбыт», — поэтому чистая прибыль на форме выходит меньше. Проверка ниже это ловит. Если так вышло, не сдавайте форму и обратитесь в поддержку.

Что проверить перед сдачей

1. Сходится ли ведомость? → откройте Оборотно-сальдовую ведомость за весь период и найдите метку Сбалансировано
2. Все ли документы проведены? → черновиков за этот год не осталось
3. Начислены ли амортизация и зарплата за все месяцы?
4. Сделано ли закрытие года? → это видно в разделе Учётные периоды
5. Сформируйте обе страницы и сравните результат из «Прибылей и убытков» с результатом в балансе

Именно пятый шаг ловит ошибки. Если две цифры расходятся, не сдавайте форму: запишите расхождение и обратитесь в поддержку.

Связь с другими экранами

Проведённые документы (счета, банковские операции, зарплата, амортизация)
        ↓ порождают бухгалтерские записи
  Главная книга
        ↓ свод по счетам
  Оборотно-сальдовая ведомость
        ↓ конечное сальдо → баланс; обороты 6–7 → прибыли и убытки
  Финансовая отчётность
        ↓ основа для
  Налоговых деклараций

Откуда берутся данные:

• Оборотно-сальдовая ведомость — те же сальдо и обороты
• Все проведённые документы периода, через книгу и ведомость

Что от них зависит:

• Статистическая и налоговая отчётность — часть форм опирается на те же учётные данные
• Расчёт налога на прибыль — в его основе скорректированная бухгалтерская прибыль

Частые ошибки

1. Не делаете закрытие года — строите баланс, не закрыв счета доходов и расходов. Классы 6 и 7 остаются с сальдо, а собственный капитал не отражает реальный результат.

2. Есть непроведённые документы за декабрь — счета, полученные в январе за декабрьские поставки, остаются в «Черновике». Баланс занижает обязательства и показывает завышенную прибыль.

3. Не сверяете банковский счёт — сальдо 242.1 в балансе не совпадает с выпиской. Проверьте Карточку счёта до формирования.

4. Пропускаете ненормальные сальдо ведомости — их находят, разбив счёт по контрагентам, в Оборотно-сальдовой ведомости. Иначе баланс выйдет формально верным, но представит имущественное положение неправильно.

5. Формируете, не проверив амортизацию — если она начислена не за все месяцы, долгосрочные активы выглядят завышенными, а расходы заниженными.

Разбор проблем

Баланс не сходится

1. Проверьте Оборотно-сальдовую ведомость — если не сходится она, не сойдётся и баланс
2. Проверьте, сделано ли закрытие года: счета классов 6 и 7 должны иметь нулевое сальдо на 31.12. Исключение — 711 и 351, где остаётся известный остаток из раздела «Закрытие года»: он баланс не разбалансирует
3. Найдите счета с сальдо не на той стороне, которые требуют переклассификации

Строка «Чистая прибыль отчётного периода» в балансе пустая

На 31.12, после закрытия года, результат уже перенесён на 332, поэтому он показан в строке «Нераспределённая прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет». Это не ошибка. Итог собственного капитала остаётся верным.

Прибыль из «Прибылей и убытков» не совпадает с суммой, отнесённой на 332

1. Проверьте, что оба раза брали один и тот же период
2. Сравните строки «Себестоимость продаж» и «Расходы на сбыт» с дебетовыми оборотами счетов 711 и 712 в ведомости
3. Если расхождение осталось, не сдавайте форму — обратитесь в поддержку

Форма пустая или в нулях

1. Если вы на экране Упрощённая финансовая отчётность, это нормальное поведение — сокращённый комплект заполняется вручную
2. Проверьте период — возможно, выбран период без движений
3. Проверьте, есть ли проведённые документы за период
4. Проверьте, введены ли начальные остатки

Нажал «Создать», и ничего не меняется

Посмотрите на сообщение об ошибке на экране. Чаще всего шаблон формы недоступен для выбранного года или отправленный период пуст. Начните заново с года из списка вверху панели.

Частые вопросы

Почему мой баланс не сходится?

Сначала проверьте оборотно-сальдовую ведомость — если не сходится она, баланс сойтись не может. Частые причины: проводки с неверными формулами, отсутствующие аналитические счета или несделанное закрытие года.

Можно сформировать промежуточную финансовую отчётность?

Да. Выбрать можно любой интервал дат, не только полный год. Промежуточные отчёты полезны для внутреннего анализа и для банка.

Чем отличаются два экрана?

Балансовый отчёт даёт полный комплект, 6 страниц, и заполняется из учёта сам. Упрощённая финансовая отчётность, вопреки названию, даёт сокращённый комплект, 4 страницы, и заполняется вручную. Если с вас требуют упрощённый комплект, берите его из Балансового отчёта и печатайте только нужные страницы.

Можно править цифры формы вручную?

Только в редактируемых ячейках — тех, для которых у системы нет источника данных. Остальные цифры приходят из учёта и пересчитываются при каждом нажатии Создать. Правки от руки остаются в форме и в сохранённой версии, но обратно в учёт не возвращаются.

Можно сформировать формы на русском языке?

Да. Переключатель языка в правой панели имеет три положения: RO, RU и RO+RU. Последнее печатает оба языка на одной форме. Структура и цифры остаются теми же.

Как получить файл, который я сдаю?

С этого экрана вы получаете форму напечатанной или сохранённой в PDF из окна печати. У Балансового отчёта выгрузки в XML нет. У деклараций, для которых есть электронный файл для СФС, своя кнопка Скачать XML (СФС) — смотрите Статистическую и налоговую отчётность.

Что делать, если я сдал отчётность с ошибками?

Исправляете ошибочные документы или проводки, формируете формы заново, сохраняете новую версию и сдаёте её как исправленную.

Нужно ли закрывать год, чтобы работать со следующим?

Нет. Со следующим годом можно работать параллельно. Но годовая финансовая отчётность верна только после закрытия года.

Как быстро понять, правдоподобен ли баланс?

Сравните его с внешними источниками, которые у вас под рукой: банковской выпиской по денежным счетам и реальными обязательствами по расчётам с персоналом и бюджетом. Если итоги баланса не сходятся, проблема в ведомости, а не в форме.

Связанные страницы

• Оборотно-сальдовая ведомость — источник данных для финансовой отчётности
• Карточка счёта — подробный разбор по отдельным счетам
• Статистическая и налоговая отчётность — декларации и статистические формы
• Учётные периоды — закрытие месяца и года
• Правила проводок — правила, порождающие записи, из которых строится баланс