Rapoarte de producție

Raportul de producție este singurul document contabil al producției. El spune: „Am consumat aceste materiale, am obținut aceste produse și iată cât m-a costat lotul".

La contabilizare, într-o singură notă, raportul face trei lucruri deodată: scoate din stoc materialele consumate, adaugă pe lot regia pe care ai trecut-o în grila de costuri directe și introduce produsul obținut în stoc, la costul efectiv rezultat.

Unde găsești: Meniu lateral → Producție → tabul Rapoarte de producție

Ordinul de producție este document de planificare: nu mișcă stoc și nu emite note. Legătura la ordin este opțională pe raport. Un lot de probă sau refacerea unui rebut se raportează direct, fără ordin.

Ce completezi în antet

Formularul are un antet scurt și, sub el, trei grile — acolo se construiește tot documentul. Cele două depozite vin deja completate cu depozitul implicit al firmei; schimbă-le dacă lotul acesta pleacă din altă parte sau intră în alt depozit.

Data raportului e data la care se recunoaște producția. Comandă de producție e opțională, dar face muncă: la alegerea ei, dacă grila de ieșire e încă goală, panoul creează singur prima linie, cu produsul ordinului și cu cantitatea rămasă de realizat (planificat minus realizat). Dacă ai deja o linie de produs, nu se atinge de ea.

Depozit materiale (sursă) și Depozit produs finit (destinație) sunt obligatorii dacă documentul mișcă stoc. Depozitul sursă contează dublu: pe lângă rolul de valoare implicită pentru liniile noi, el e cel pe care se judecă lipsa de stoc la completarea materialelor.

Nota contabilă se construiește din cele trei grile de mai jos, nu din antet. Singurul cont pe care documentul îl ia de la tine e Cont credit, de pe linia de cost direct.

În subsolul formularului apare Responsabil — utilizatorul care a creat documentul, read-only.

Cele trei tabele de linii

Documentul are trei grile, iar nota contabilă se construiește exclusiv din ele.

Ieșire (Produs)

Ce ai obținut. Pe linie alegi produsul din nomenclator, scrii cantitatea și unitatea, iar Suma se calculează singură din cantitate × Cost efectiv. Poți raporta mai multe produse dintr-un singur lot — adaugi câte o linie pentru fiecare.

Costul pe care îl tastezi aici este doar o estimare. La contabilizare, produsul intră în stoc la costul efectiv de producție: materialele consumate plus costurile directe declarate. Suma se repartizează pe liniile de ieșire proporțional cu cantitatea. Pe un lot raportat integral costul acumulat se descarcă în întregime, deci nu rămâne rest pe linia de ieșire.

Materiale consumate

Ce ai consumat. Pe linie alegi produsul, cantitatea, unitatea, Depozitul din care iese și Cost unitar; Suma se calculează singură.

Ultima coloană, Cant. planificată, e reperul din specificație: o compari din ochi cu cantitatea consumată efectiv, ca să vezi pe loc dacă lotul a ieșit din normă.

Ca să umpli grila din rețetă

1. Adaugi întâi în Ieșire (Produs) produsul obținut și cantitatea.
2. Completează materialele.

Ordinea nu e negociabilă — aici se împiedică toată lumea prima dată. Butonul rămâne stins cât timp nu ai nicio linie de ieșire, iar dacă apeși fără cantitate primești avertismentul „Adaugă întâi produsul obținut și cantitatea, apoi completează materialele".

Butonul explodează specificația tehnică a produselor din grila de ieșire și umple materialele. Dacă există deja linii, panoul cere confirmare înainte să le înlocuiască. Cost unitar rămâne pe zero — vezi caseta de mai jos.

Costul unitar al materialului îl introduci tu

Completează materialele aduce cantitățile din specificație, dar lasă Cost unitar pe zero. Cifra pe care o tastezi ajunge în două locuri deodată: în nota contabilă și în valoarea scoasă din gestiune.

Valoarea reală o citești pe Fișa de cont, pe depozitul liniei. O cifră aproximativă lasă în stoc valoare fără cantitate și deformează costul produsului.

Înlocuitori la lipsă de stoc

Când cantitatea cerută depășește stocul disponibil, sub linie apare un avertisment galben cu Lipsă pe stoc și cantitatea lipsă. Dacă specificația declară înlocuitori, ei sunt listați acolo. Fiecare vine cu cantitatea echivalentă, calculată prin coeficientul de conversie, și cu stocul propriu.

Înlocuiește nu schimbă linia, ci o taie în două. Pe linia inițială rămâne cât acoperă stocul, iar pentru lipsă se inserează o linie nouă pe înlocuitor, cu depozitul propriu al acestuia. Vezi deci un rând în plus — nu e o eroare. Doar când materialul principal n-are stoc deloc, linia veche e înlocuită de-a dreptul.

Nimic nu se schimbă automat: consumul și costul trebuie să arate ce s-a folosit real, deci decizia rămâne a ta. După aplicare, linia păstrează urma sub forma ↳ A înlocuit: <materia primă inițială>.

Când niciun înlocuitor nu are stoc suficient, mesajul este „Niciun înlocuitor cu stoc suficient".

Lipsa se judecă doar pe depozitul sursă din antet. El pleacă în cererea de completare, deci un material care există în alt depozit apare, aici, ca lipsă.

Când stocul e necunoscut, avertismentul nu apare deloc. Dacă gestiunea nu răspunde, panoul consideră lipsa zero în loc să inventeze una. Asta explică de ce uneori nu vezi „Lipsă pe stoc" deși materialul chiar lipsește.

Depozitul de consum se alege pe linie, nu pe document. Aceeași materie primă poate sta în mai multe depozite, iar alegerea nu e o formalitate: costul mediu diferă de la depozit la depozit, la fel și gestionarul responsabil. Când materialul mai există și în altă parte, sub câmpul Depozit apare mențiunea „Mai este și în …", cu depozitele alternative.

Costuri directe

Grila aduce pe lot regia deja înregistrată în altă parte. Ea nu înregistrează costuri noi.

Pe linie alegi Articol cheltuieli din clasificator, scrii o descriere liberă și suma, apoi alegi Cont credit — contul de pe care aduci costul. Lăsat gol, panoul creditează singur contul de costuri indirecte de producție.

Aici nu se tastează nici manopera, nici facturile de utilități. Salariile și contribuțiile intră din calculul salariului; o linie de cost pe contul de datorii salariale ar dubla și costul, și datoria față de angajat. Factura de gaz sau de energie se înregistrează ca factură furnizor — raportul de producție nu emite linie de TVA și nu are câmp de partener, deci ai pierde deducerea și ai rămâne cu o datorie fără furnizor.

Adu regia pe lot în aceeași lună în care ai suportat-o. Închiderea lunii lucrează pe rulajul net al contului colector, deci repartizează singură doar ce ai lăsat neadus. O linie de cost pusă pe un raport din luna următoare trece a doua oară prin producție, iar închiderea acelei luni semnalează un sold rezidual.

Exemplu. În august, factura de gaz pune 3.000 lei pe contul de regie. Aduci 1.200 lei pe lot, printr-o linie de cost dintr-un raport de august. Închiderea lunii august găsește 1.800 lei rămași și îi repartizează. Total ajuns în producție: 3.000 lei, o singură dată.

Sumar costuri

Sub grile, trei indicatori se recalculează în timp real.

Indicator	Ce arată
Cost total ieșire	Suma coloanei Suma din grila de ieșire, adică estimările tale. Nu ajunge în notă
Cost total materiale	Materialele plus costurile directe. Este costul total al lotului, cel care se capitalizează
Cost unitar	Costul total al lotului împărțit la cantitatea totală de ieșire — valoarea la care produsul intră în stoc

Numele „Cost total materiale" induce în eroare: indicatorul include și grila Costuri directe. Dacă îl compari cu totalul grilei de materiale, cifrele nu se potrivesc.

De unde își ia nota conturile

Conturile de stoc vin din nomenclator, nu dintr-o constantă. Contul pe care intră sau iese fiecare poziție se citește din fișa ei de nomenclator. Dacă poziția nu are cont de stoc definit, contabilizarea se oprește — mai bine un refuz clar decât o notă care creditează un cont greșit.

Nu ai nimic de ales în formular pentru asta. Singurul cont pe care documentul îl cere de la tine e Cont credit de pe linia de cost direct, iar lăsat gol se completează singur cu contul de costuri indirecte de producție. Subcontourile — grupa de nomenclator, articolul de cost și ordinul legat — se completează automat.

Cum se repartizează costul pe liniile de ieșire

Costul total al lotului = suma liniilor de material + suma liniilor de cost. El se împarte pe liniile de ieșire proporțional cu cantitatea, cu rotunjire la doi bani. Restul de rotunjire cade pe linia cu cantitatea cea mai mare, ca lotul să se descarce exact.

Exemplu. Un lot de 500 pâini adună 2.668,00 lei materiale și 750,00 lei regie adusă prin linii de cost — 3.418,00 lei în total. Costul unitar iese 3.418,00 ÷ 500 = 6,836 lei/buc, iar panoul îl afișează rotunjit, 6,84. În notă și în jurnalul de stoc intră însă valoarea totală, 3.418,00 lei — nu 500 × 6,84, care ar da 3.420,00 lei.

Repartizarea pe cantitate presupune linii de ieșire comparabile. La produse cuplate cu valori foarte diferite — vin și tescovină, carne și subproduse — împărțirea pe cantitate supraevaluează subprodusul și subevaluează produsul principal. În panou nu poți marca deocamdată o linie drept produs secundar. Până atunci, raportează cele două produse pe documente separate, fiecare cu costurile care îi revin.

Ce se verifică la contabilizare

Contabilizarea se oprește, cu mesaj explicit, în aceste situații:

Verificare	Mesaj
Document care mișcă stoc, fără niciun depozit	„Completează depozitul înainte de contabilizare — altfel nota s-ar emite, dar stocul nu s-ar mișca."
Linii de material fără depozit sursă	„Completează depozitul sursă al materialelor înainte de contabilizare."
Raport fără niciun cost (materiale sau regie)	„Raportul nu are costuri …, deci produsul finit ar intra în stoc cu valoare zero."
Perioada contabilă este închisă	Contabilizarea e refuzată de poarta de perioadă

La salvare se resping și cantitățile sau sumele negative, precum și un raport fără nicio linie.

Ciclul de viață

Ciornă → Contabilizat → Șters

Stare	Ce se întâmplă	Ce poți face
Ciornă	Documentul există, nu afectează nici stocul, nici contabilitatea	Editezi liber; Contabilizează; Șterge
Contabilizat	Nota e emisă, stocul s-a mișcat	Documentul e read-only; Anulează contabilizarea sau Șterge
Șters	Documentul iese din liste	Restabilește (din lista de rapoarte, cu comutatorul de coș)

Butonul Contabilizează face singur pasul de aprobare internă — nu există o acțiune „Aprobă" separată.

Șterge apare în lista de rapoarte pe orice rând, inclusiv pe unul contabilizat. Nu ai de anulat întâi contabilizarea: serverul face ambele într-o singură operație — anulează nota și șterge documentul, sau nu face niciuna.

Anularea contabilizării șterge nota contabilă și readuce documentul în lucru, într-o singură tranzacție: fie reușesc ambele, fie niciuna.

Nu există „Stornare" pe raportul de producție. Butonul „Stornează" și starea „Stornat" nu mai există nicăieri în panou. Un raport greșit se corectează așa: Anulează contabilizarea → corectezi liniile → Contabilizează din nou. Documentele cu valori negative nu sunt o alternativă aici: raportul respinge cantitățile și sumele negative, fiindcă liniile de stoc pe care le emite nu propagă semnul.

Producția neterminată

Unde găsești: Meniu lateral → Producție → tabul Producție neterminată

Documentul declară soldul producției în curs la sfârșit de lună: ce spun scriptele față de ce ai constatat faptic, pe ordin și pe articol. E o constatare, nu o înregistrare — nu creează nici venit, nici cheltuială și nu emite notă contabilă.

Ca să declari soldul:

1. Producție → tabul Producție neterminată → documentul nou.
2. Completezi Data, An și Luna pentru care declari.
3. Pe fiecare linie alegi produsul și comanda de producție, apoi scrii Cant. scriptică, Cant. faptică și Cost unitar.
4. Salvează.

Diferență se calculează pe linie, colorată roșu în minus și verde în plus. Sub grilă, sumarul dă Valoare contabilă, Valoare faptică și Diferență pe tot documentul — cifrele se derivă din linii, deci antetul nu poate declara altceva decât arată detaliul.

Documentul îngheață soldul, dar nu îl mută în bilanț. Reîncadrarea pe contul de producție în curs nu se emite încă de închiderea de perioadă. Până când pasul este livrat, o introduci ca notă manuală în registrul jurnal, la data bilanțului, și o stornezi la deschiderea lunii următoare. Fără ea, producția în curs nu apare la rubrica „Stocuri".

Repartizarea costurilor indirecte

Unde găsești: Meniu lateral → Producție → tabul Repartizarea costurilor indirecte

Documentul calculează cum se împarte regia colectată între ordinele de producție. Nu emite notă contabilă — trecerea regiei în costul producției o face exclusiv pasul de închidere a lunii, pe soldurile reale. Dacă ar face-o și documentul, aceeași regie ar trece de două ori.

Ca să vezi repartizarea unei luni:

1. Producție → tabul Repartizarea costurilor indirecte → documentul nou.
2. Completezi An și Luna.
3. Alegi Metoda de repartizare — Unități produse sau Cost material. Sunt singurele două; nu există baze pe ore.
4. Scrii Suma de repartizat și verifici Valuta.
5. Salvează.

Liniile apar abia după salvare. Serverul le calculează el, din comenzile finalizate ale perioadei, și le arată read-only: ordinul, baza de repartizare, procentul și suma. Sub ele, Total repartizat.

Analiza rezultatelor

Analiza abaterilor arată abaterile de preț și de consum la materiale și abaterile de cost pe ieșiri. Calculație și analize arată plan/realizat pe produs, randament și rebut, structura costului.

Niciunul din cele două nu afișează nimic până nu apeși Încarcă. Alegi întâi An și Luna din bara de sus, apoi apeși butonul; până atunci ecranul rămâne gol.

„Calculație și analize" are trei sub-taburi între care comuți fără să reîncarci: Consum materiale, Producție finită și Calculația costurilor.

Tablou

Unde găsești: Meniu lateral → Producție → tabul Tablou

E ecranul pe care aterizezi zilnic. Sus, șase indicatori: partide în lucru, cantitate în lucru, cost angajat, întârziate, de contabilizat și finalizate. Costul angajat e provizoriu — se completează la închiderea lunii, când sosește regia repartizată.

Necesită atenție e panoul cu chenar galben de sub indicatori. Adună ordinele întârziate și rapoartele necontabilizate, fiecare cu un link Deschide care te duce direct în document.

Dedesubt, partidele stau pe cinci coloane, după etapă: Planificat, Lansat, În lucru, De contabilizat, Finalizat. Fiecare card arată numărul ordinului, produsul, realizat/planificat, procentul și o bară de progres. Pe card mai pot apărea:

• insigna roșie Întârziat N zile, când termenul a trecut;
• insigna violetă Stocul nu s-a mișcat, când lotul are rapoarte încă necontabilizate;
• costul angajat pe lot și, dacă se poate calcula, costul unitar.

Butonul Tabel din antet comută pe vederea de listă; din ea revii cu Tablou. Actualizează reîncarcă datele.

Acte de prelucrare

Unde găsești: Meniu lateral → Producție → tabul Acte de prelucrare

Actul de prelucrare atestă că ai prelucrat materia primă a altcuiva — sau că altcineva a prelucrat-o pe a ta. Nu emite notă contabilă: venitul din serviciu și TVA le naște factura fiscală emisă sau primită pentru prestare.

Ca să întocmești un act:

1. Producție → tabul Acte de prelucrare → documentul nou.
2. Completezi Data și alegi Direcție — Prestat (tu prelucrezi) sau Primit (ți se prelucrează).
3. Alegi Partenerul și, dacă e cazul, Termen limită.
4. În Serviciul de prelucrare scrii Costul serviciului, alegi Cotă TVA — Suma TVA se calculează singură — și verifici Valuta.
5. Adaugi liniile: produs, cantitate, unitate și Tipul liniei — Materie primă a clientului sau Produs returnat clientului.
6. Salvează.

Sumarul de jos dă suma serviciului, TVA și totalul.

Două lucruri care nu ajung singure în costul produsului

Manopera nu intră în cost. Panoul caută contul de cheltuială al subdiviziunii, dar formularul de subdiviziune nu are acest câmp, așa că salariile merg toate pe cheltuiala perioadei. Ca să duci manopera productivă în costul lotului, introdu o notă manuală în registrul jurnal, după contabilizarea salariului.

Regia repartizată la închiderea lunii nu intră retroactiv în cost. Pasul de închidere lucrează după ce rapoartele lunii au fost deja contabilizate, iar niciun document nu mai duce acel cost mai departe, în produs. Ca să eviți asta, adaugi cota de regie ca linie de cost pe raport, înainte de contabilizare, în aceeași lună. Închiderea repartizează apoi doar restul.

Aprobări

Dacă organizația are o rută de aprobare activă pe raportul de producție, butonul de contabilizare directă dispare din antet. Documentul se contabilizează prin semnătura finală a fluxului, iar contabilizarea directă este refuzată explicit cât timp fluxul e în derulare.

• Rutele se configurează în: Meniu lateral → Setări → tabul Rute de aprobare
• Documentele care te așteaptă sunt în: Meniu lateral → Producție → tabul Aprobările mele

Legătura cu alte documente

Document	Relația
Ordine de producție	Planificarea lotului și specificațiile tehnice
Produse	Nomenclatorul; de aici vin conturile de stoc folosite în notă
Depozite	Locațiile de consum și de intrare
Documente de vânzare	Vânzarea produselor finite
Facturi furnizori	Aprovizionarea cu materii prime
TVA în Moldova	Cum se descompun facturile de achiziție și de vânzare
Plan de conturi	Conturile de stoc și de producție folosite în notă
Registrul jurnal	Verificarea notei generate și notele manuale de reîncadrare
Perioade contabile	Poarta care refuză contabilizarea într-o lună închisă
Balanța de verificare	Soldul rămas pe producție — lotul încă neterminat
Fișa de cont	Analiza mișcărilor pe conturile de producție

Întrebări frecvente

Trebuie să am un ordin de producție ca să raportez producția?

Nu. Câmpul Comandă de producție este opțional. Îl completezi când vrei ca lotul să apară în urmărirea plan/realizat a ordinului și în analiza abaterilor.

De ce produsul a intrat în stoc la altă valoare decât cea pe care am tastat-o?

Pentru că evaluarea se face la cost efectiv: materiale plus costuri directe, repartizate pe cantitatea de ieșire. Coloana Cost efectiv din grila de ieșire este doar estimarea ta și nu ajunge în notă.

Pot raporta mai multe produse dintr-un singur lot?

Da. Adaugi mai multe linii în grila Ieșire (Produs). Costul total al lotului se împarte între ele proporțional cu cantitatea. Când produsele au valori foarte diferite, raportează-le pe documente separate — vezi secțiunea de repartizare.

Pot crea mai multe rapoarte pentru același ordin?

Da, pentru producție în loturi. Fiecare raport își poartă propriile linii de material și de cost, deci costul unitar poate diferi legitim de la lot la lot.

Cum corectez un raport deja contabilizat?

Anulează contabilizarea din meniul ⋯, corectează liniile, apoi Contabilizează din nou. Nota inițială este ștearsă, iar mișcările de stoc se revin în aceeași tranzacție.

Pot anula contabilizarea dacă produsul finit a fost deja vândut?

Tehnic da, dar nu ar trebui. Anularea șterge nota și cere gestiunii să retragă mișcările scrise la contabilizare, inclusiv intrarea produsului finit. Dacă între timp l-ai vândut, soldul depozitului rămâne deformat. Anulează întâi documentul de vânzare, apoi raportul de producție.

De ce nu îmi apare butonul „Contabilizează"?

Trei cauze posibile: documentul nu e în Ciornă; nu ai permisiunea de scriere pe modulul Producție; sau organizația are un flux de aprobare activ pe acest tip de document. În ultimul caz, contabilizarea se face prin semnătura finală din panoul de aprobare.

Anulează contabilizarea și Șterge cer altceva: nivelul Ștergere pe modulul Producție, nu Scriere. Cu drept de scriere poți contabiliza, dar nu poți da înapoi.

Ce fac dacă un material nu are stoc suficient?

Sub linie apare avertismentul Lipsă pe stoc, cu cantitatea care lipsește. Ai trei ieșiri: aplici un înlocuitor propus din specificație, alegi alt depozit pentru linie, sau aprovizionezi întâi prin factură furnizor ori mișcare de stoc.

Unde declar rebutul lotului?

Panoul nu are câmp de rebut și nu separă pierderile.

Pierderile tehnologice normale le lași să se absoarbă singure: raportezi doar cantitatea bună, iar costul unitar crește corespunzător. N-ai nimic de făcut în plus.

Pierderile peste norme — rebut definitiv, deteriorare, risipă — le scoți din costul lotului cu o notă manuală în registrul jurnal, pe valoarea pierderii.

Ce se întâmplă cu costul dacă producția nu s-a terminat la sfârșit de lună?

Rămâne acumulat pe contul de producție de bază. Îl vezi în Balanța de verificare și îl declari în tabul Producție neterminată. Reîncadrarea pe contul de bilanț o introduci manual în registrul jurnal, la data bilanțului: închiderea de perioadă nu o face încă.

Cu ce valoare intră lotul în gestiune?

Cu costul efectiv alocat liniei de ieșire — aceeași sumă care apare pe latura de debit a notei. Cantitatea și valoarea se scriu împreună în jurnalul de stoc al depozitului de destinație. Lotul participă la valoarea gestiunii exact ca o recepție de la furnizor.

Pot produce un produs care nu este în nomenclator?

Nu. Atât produsul obținut, cât și materialele trebuie să existe în nomenclator, cu unitate de măsură și cont de stoc completate. Altfel nota nu are ce cont să folosească și contabilizarea se oprește.

Care este fluxul zilnic pentru o brutărie?

1. Dimineața — creezi (sau ai deja) ordinul de producție cu specificația și cantitatea planificată, apoi apeși Pornire
2. După coacere — clic dreapta pe ordin în listă → Creează raport de producție; raportul se deschide cu produsul și cantitatea rămasă
3. Apeși Completează materialele, completezi costurile unitare și cantitățile reale, apoi Contabilizează
4. La vânzare — pâinea este în stoc la cost efectiv și se vinde ca orice alt produs
5. Lunar — verifici pe Fișa de cont contul de producție de bază pe loturile încheiate; ce rămâne acolo e fie producție în curs, fie regie repartizată după contabilizarea rapoartelor