Mișcări de stoc

Mișcarea de stoc este documentul prin care înregistrezi deplasarea fizică a pozițiilor: mutarea între depozite, casarea, plusul constatat la numărătoare sau încărcarea soldurilor de pornire. Este un document contabilizabil — la contabilizare generează nota contabilă și actualizează soldurile de stoc.

Unde găsești: Meniu lateral → Nomenclator → tabul Mișcări de stoc

Cele patru cifre din Sumar se calculează pe setul filtrat. Pastilele de sub ele filtrează pe tipul mișcării și pe stare; Intrare și Ieșire rămân acolo pentru documentele vechi, deși nu se mai pot crea.

Soldurile care ies din aceste documente le vezi în tabul Stoc:

Fiecare rând e o pereche produs–depozit, cu cantitatea, disponibilul, valoarea și costul mediu. Cifrele de sus numără pozițiile cu stoc negativ, sub minim și peste maxim — trei semnale pe care merită să le privești înainte de inventariere.

Soldurile de pornire au tabul lor separat: Nomenclator → Stoc inițial.

Tipuri de mișcări

La crearea unui document nou poți alege între patru tipuri. Butoanele de tip stau chiar în capul formularului; tipul implicit este Transfer.

Transfer (între depozite)

Muți poziții dintr-un depozit în altul, fără schimbarea proprietarului. Cantitatea totală a organizației rămâne aceeași — se schimbă doar locația. Completezi ambele depozite: sursă și destinație.

Exemplu: SRL „Casa Materialelor" transferă 50 de saci de ciment din depozitul central (DEP-CENTRAL) în magazinul din Bălți (MAG-BALTI). Stocul total rămâne 50 de saci.

Casare

Scoți din gestiune marfă expirată, deteriorată, pierdută sau distrusă. Completezi doar depozitul sursă. Casarea deschide o secțiune fiscală proprie — Actul de casare — descrisă mai jos.

Plus

Înregistrezi un surplus constatat la numărătoare. Completezi doar depozitul destinație. În practică nu creezi acest document manual prea des: inventarierea îl generează singură la confirmare.

Stoc inițial

Încarci soldurile de pornire pe un depozit, la migrarea în platformă. Completezi doar depozitul destinație și, dacă documentul de origine e în valută, moneda și cursul (se completează automat de la BNM la data documentului). Contrapartida este contul auxiliar de solduri inițiale 000, deci încărcarea nu atinge rezultatul.

Intrare și Ieșire nu se mai creează. Tipurile Intrare și Ieșire rămân doar pentru citirea documentelor istorice — nu mai apar printre butoanele de creare. Achiziția se înregistrează prin bon de intrare sau factură furnizor, iar ieșirea prin document de vânzare sau factură client. Pentru scoaterea fără vânzare folosește Casare.

Câmpurile documentului

Câmp	Descriere	Obligatoriu
Tip mișcare	Transfer, Casare, Plus sau Stoc inițial	Da
Data documentului	Data la care are loc mișcarea	Da
Depozit sursă	Depozitul din care iese marfa (Casare, Transfer)	Condiționat
Depozit destinație	Depozitul în care intră marfa (Plus, Transfer, Stoc inițial)	Condiționat
Valuta și Cursul	Doar pe Stoc inițial, când costul de origine e în altă monedă	Condiționat
Descriere	Notă internă cu motivul mișcării	Nu
Cont debit / Cont credit	Suprascriu conturile implicite ale tipului, pentru tot documentul	Nu

Numărul documentului se alocă automat și se afișează în antet. Responsabilul se completează singur cu utilizatorul care creează documentul.

Linii de detaliu

Câmp	Descriere	Editabil
Produs	Poziția din nomenclator	Da
UM	Unitatea de măsură a poziției	Nu
Cantitate	Numărul de unități	Da
Cost unitar	Costul per unitate	Blocat pe Transfer și Casare, unde vine din stoc; se tastează pe Plus și pe Stoc inițial
Suma	Cantitate × cost unitar	Calculat
Cont contabil	Contul de stoc al liniei (implicit 217.1)	Da

Butonul Adaugă din nomenclator deschide un dialog în care bifezi pozițiile și le dai cantitatea, ca să aduci mai multe deodată.

Coloanele în plus apar doar pe Stoc inițial

Pe documentele de tip Stoc inițial tabelul primește trei coloane pe care celelalte tipuri nu le au: Ambalaje, Expiră și Nr. lot furnizor. Acolo se nasc loturile, deci tot acolo își primesc termenul și numărul de la furnizor.

Pe Transfer, Casare și Plus coloanele nu apar, nici măcar pe pozițiile perisabile sau pe cele ținute pe loturi măsurate. Nu alegi tu lotul care iese — îl alege metoda de evaluare a poziției.

Coloana Ambalaje deschide fereastra Detaliere pe ambalaje, unde declari grupurile: Nr. ambalaje × Dim. / ambalaj, cu Total calculat și o Etichetă opțională. Adaugă grup îți dă un rând nou, pentru ambalajele de altă dimensiune. Cantitatea liniei devine suma grupurilor și nu se mai poate tasta direct.

Costul unitar zero blochează contabilizarea

Ciorna are voie să fie incompletă, dar la Contabilizează platforma refuză liniile cu cost unitar zero sau negativ și îți spune pe care poziții. Motivul: costul mediu al depozitului se recalculează din valoarea primită, deci o linie fără cost trage media spre zero pentru tot ce stă acolo, iar vânzările de după ies cu cost aproape nul.

Actul de casare

Pe documentele de tip Casare apare o secțiune în plus, unde alegi motivul. De el atârnă tot restul: contul pe care iese marfa, dacă se restabilește sau nu TVA-ul dedus la achiziție și dacă suma rămâne deductibilă. Nu completezi nimic din astea de mână — le pune motivul.

Cele cinci motive din Motiv casare sunt Expirare, Deteriorare, Perisabilitate naturală, Lipsă cu vinovat și Calamitate / situație excepțională. Alege-l pe cel real: e singura decizie din ecran care schimbă rezultatul fiscal.

Lângă motiv stă Articol cheltuieli — analiticul pe care se așază cheltuiala. Vine precompletat din șablonul organizației și îl schimbi doar dacă vrei cheltuiala pe alt articol decât cel obișnuit.

Motivul stă pe antet, nu pe linie. Un act de casare pe care îl faci tu are un singur motiv, ales în antetul documentului, și el se aplică tuturor liniilor. La fel și bifa TVA a fost dedusă la achiziție. Nu există coloană de motiv pe linie.

Ca să tratezi două cantități diferit, faci două documente de casare, câte unul per motiv.

Exemplu. Pentru o lipsă constatată la numărătoare folosește inventarierea, care desparte singură partea în normă de rest. Pe un act făcut de mână: ai o lipsă de 8 kg zahăr, din care 3 kg în limita normei. Primul act: 3 kg, motiv Perisabilitate naturală, bifa de TVA nebifată. Al doilea act: 5 kg, motivul cel mai apropiat e Deteriorare, bifa de TVA bifată — notează în Descriere că e lipsă peste normă.

Restabilirea TVA se produce doar dacă bifezi TVA a fost dedusă la achiziție și motivul o cere.

Suma restabilită intră singură în registrul TVA, ca ajustare a deducerii, deci n-o mai treci de mână în declarație. E o estimare: costul contabil × cota poziției. Dacă marfa a fost cumpărată și fără TVA dedus (de la neplătitori, înainte de înregistrarea ta) sau la altă cotă, cifra iese mai mare decât ai dedus — compar-o cu facturile și corectează casetele 14 / 15 în grila declarației înainte de depunere. O vezi în notă, cu butonul J.

Norma de perisabilitate rămâne decizia contabilului. Platforma nu cunoaște normele pe fiecare produs și nu împarte singură lipsa. Pe un act făcut de tine separarea o faci prin cele două acte de mai sus. La inventariere n-ai nevoie de două acte: treci partea în normă în coloana Din care în normă, iar casarea generată o pune pe un rând separat, cu tratamentul ei.

La Lipsă cu vinovat apare bifa Vinovatul e terț (non-angajat). Nebifată, alegi vinovatul din lista de angajați; bifată, selectorul se schimbă în cel de parteneri. Tot acolo completezi Valoare de recuperare.

Tot pe casare completezi comisia (rol + nume, cu marcarea președintelui), Ordinul comisiei (nr./data) și Mod de casare / utilizare ulterioară. După contabilizare, din meniul Acțiuni poți folosi Tipărește actul.

Note contabile generate

Conturile vin propuse după tipul mișcării și după motiv. Le poți schimba pe document, din Cont debit și Cont credit, sau pe o linie anume, din Cont contabil — dar de obicei n-ai de ce.

Transferul păstrează contul, schimbă subconto-ul. Ambele laturi ale transferului stau pe același cont de stoc — depozitul este al doilea subconto, nu un cont separat. Așa vezi valoarea mutându-se între locații, nu între conturi. Detaliul pe depozite îl citești în Nomenclator → Stoc → Solduri stoc sau în fișa de cont desfășurată pe subconto.

Ciclul de viață

Stare	Ce poți face
Ciornă	Creezi și salvezi documentul. Editezi liber toate câmpurile.
Contabilizat	Nota contabilă e generată, stocul actualizat. Documentul devine needitabil.
Șters	Documentul iese din evidență, dar rămâne vizibil în listă cu filtrul de șterse și poate fi restabilit.

Butoanele disponibile pe document: Salvează, Contabilizează, Anulează contabilizarea, Șterge, Restabilește.

Pe documentele contabilizate apare în plus butonul pătrat J — deschide nota contabilă generată, fără să părăsești documentul. Restul acțiunilor (între ele Tipărește actul) stau în meniul Acțiuni, de lângă el.

Nu există buton „Stornează"

Corecția unui document contabilizat se face în doi pași: Anulează contabilizarea (nota se retrage, stocul revine la starea anterioară), apoi corectezi ciorna și o contabilizezi din nou. Dacă documentul e complet greșit, îl ștergi. Corecția valorică o faci cu un document nou, cu valori negative — nu modificând documentul existent.

Exemple practice pas cu pas

Casarea unui lot expirat

1. Nomenclator → Mișcări de stoc → document nou
2. Tip: Casare, Data documentului: 31.03.2026
3. Depozit sursă: DEP-01
4. În Act de casare: motiv Expirare, bifezi TVA a fost dedusă la achiziție, completezi comisia și ordinul ei
5. Adaugi liniile — costul se preia din stoc
6. Salvează → Contabilizează
7. Din meniul Acțiuni: Tipărește actul

Transfer între magazine

1. Nomenclator → Mișcări de stoc → document nou
2. Tip: Transfer, Data documentului: 15.03.2026
3. Depozit sursă: FAB-BALTI, Depozit destinație: MAG-CHISINAU
4. Adaugă din nomenclator → bifezi pozițiile și cantitățile
5. Salvează → Contabilizează

Legătura cu alte documente

• Bonuri de intrare — recepția de la furnizori, calea corectă pentru intrările în stoc
• Inventariere — la confirmare generează automat mișcări de Plus și Casare pentru diferențe
• Documente de vânzare — descărcarea de gestiune la vânzare
• Produse — conturile vin de la categoria poziției, metoda de evaluare de pe poziție
• Depozite — locațiile sursă și destinație
• Registrul jurnal — notele contabile generate la contabilizare

Întrebări frecvente

Cum înregistrez o recepție de marfă de la furnizor?

Nu prin mișcare de stoc — tipul Intrare nu se mai creează. Folosește bonul de intrare sau factura furnizor, care leagă recepția de datoria față de furnizor.

Cum scot materiale pentru consum intern?

Consumul intern nu este casare. Casarea scoate din gestiune marfă pierdută sau distrusă, iar tratamentul ei nu se potrivește materialelor pe care le folosești în activitate.

Materialele intrate în proces tehnologic se dau în consum din documentele de producție. Aceea e calea corectă și singura fără efecte secundare.

Pentru consum administrativ sau comercial (rechizite, consumabile) platforma nu are un document dedicat. Dacă folosești totuși Casare, fă trei lucruri:

1. Suprascrie Cont debit cu contul de cheltuială real.
2. Lasă nebifat „TVA a fost dedusă la achiziție".
3. Verifică deductibilitatea la calculul impozitului pe venit. Casarea marchează cheltuiala ca nedeductibilă pentru orice motiv în afară de perisabilitate naturală și calamitate, iar suprascrierea contului nu schimbă marcajul.

Cel mai curat e să nu treci prin stoc consumabilele pe care le folosești imediat: le înregistrezi direct pe cheltuială, din factura furnizorului.

Pot transfera între depozite cu conturi diferite?

Transferul păstrează același cont pe ambele laturi și distinge depozitele prin subconto. Dacă chiar ai nevoie de conturi diferite (de exemplu la transmiterea în magazinul propriu), suprascrii Cont debit și Cont credit în antetul documentului.

Costul de ieșire se calculează automat?

Da, dar blocarea ține de tipul documentului, nu de soldul poziției. Pe Transfer și pe Casare costul vine din stoc și câmpul e blocat; pe Plus și pe Stoc inițial îl scrii tu. Dacă încerci o casare pe o poziție care n-a intrat niciodată în stoc, costul rămâne zero și contabilizarea o refuză.

Ce se întâmplă dacă anulez contabilizarea?

Nota contabilă se retrage și stocul revine la starea anterioară. Documentul redevine ciornă și îl poți edita.

Pot face casare pe o poziție cu stoc zero?

Da. Depozitele acceptă sold negativ, iar panoul nu îți oferă un reglaj cu care să interzici asta — retailul vinde înainte ca recepția să ajungă în sistem, deci soldul poate coborî temporar sub zero. Soldurile negative se colorează aparte în Solduri stoc, ca să le poți vâna.

Stinge-le înainte de închiderea perioadei. Un sold negativ înseamnă că ai vândut marfă a cărei recepție nu e încă înregistrată — introdu recepția lipsă, nu ascunde soldul. Până atunci, costul vânzărilor rămâne denaturat.

Cum înregistrez o pierdere din calamitate naturală?

Casare, cu motivul Calamitate / situație excepțională. Motivul duce cheltuiala pe contul lui și lasă TVA dedusă nerestabilită. Păstrează actele care documentează evenimentul — ele sunt justificarea la control.

De ce nu pot edita un document contabilizat?

Ca să nu se rupă integritatea evidenței. Anulează contabilizarea, corectează ciorna, contabilizează din nou.

Cum verific dacă transferul a fost înregistrat corect?

Deschide Nomenclator → Stoc → Solduri stoc și compară soldurile celor două depozite, sau Jurnal stoc pentru mișcarea în sine. Pentru latura contabilă, fișa de cont pe 217.1, desfășurată pe subconto-ul de depozit.

Pot face mișcare de stoc cu dată retroactivă?

Da, atât timp cât perioada contabilă este deschisă. Pe o perioadă închisă sau blocată, contabilizarea este refuzată.

Când folosesc documentul Stoc inițial?

La migrarea soldurilor dintr-un sistem anterior, nu la înființarea firmei. Documentul intră în gestiune fără furnizor și fără venit, pe contul auxiliar de solduri inițiale 000 . Dacă documentul de origine e în valută, poartă și moneda, și cursul BNM al zilei.

000 e cont tehnic de migrare. După ce ai încărcat toate soldurile de deschidere, soldul lui trebuie să rămână zero — altfel balanța de deschidere nu se închide.

La o firmă nou-înființată marfa nu vine de nicăieri: intră fie ca aport în natură al asociaților, fie ca achiziție de la furnizor, prin bon de intrare sau factură furnizor.

Ce diferență este între casare și plus?

Casarea scoate valoare din gestiune, Plusul o aduce. Plusul se generează, de regulă, singur, la confirmarea unei inventarieri.

Pagini conexe

• Produse — nomenclatorul de poziții cu metode de evaluare
• Depozite — locațiile de stocare
• Inventariere fizică — identificarea diferențelor de stoc
• Bonuri de intrare — recepția mărfurilor de la furnizori
• Registrul jurnal — notele contabile generate la contabilizare