Skip to main content

Удержания у источника

Реестр Удержания у источника собирает налог, который вы удержали, выплачивая деньги физическим лицам, например за аренду помещений или услуги. Из него заполняются незарплатные поля декларации IPC и строки годовой справки IALS.

Удержаний из зарплаты здесь нет — их ведёт расчёт зарплаты. И сам реестр удержание не создаёт: он получает его с платёжного документа, когда вы его проводите.

Где найти: Боковое меню → Команда → вкладка Удержания у источника

Реестр удержаний у источника с пояснениями

1 ручная строка · 2 период · 3 неполные строки · 4 итог по счёту · 5 итог по виду налога · 6 документ, из которого пришла строка

Каждая строка показывает месяц декларации, код источника дохода (FOL, SER и другие), документ-источник, валовый доход, удержанный налог и счёт, на котором учтено обязательство.

Откуда берутся строки​

Удержание вы делаете на платёжном документе, переключателем Удержание подоходного налога у источника. Строка появляется в реестре, когда вы проводите документ:

  • расходный кассовый ордер;
  • исходящая банковская операция — в том числе созданная из платёжного поручения с удержанием, кнопкой Создать банковскую операцию или из строки выписки, заполненной из поручения;
  • акт закупки у физического лица;
  • авансовый отчёт — строки, где подотчётное лицо заплатило физическому лицу.

Если снять проведение, строка исчезнет. Строку из документа здесь не исправляют: откройте документ, исправьте и проведите заново. Иначе правка потеряется при следующем проведении.

Итоги: что удержано и куда легло​

Карточки вверху суммируют Валовый доход, Удержанный налог и число строк за выбранный период. Под ними две таблицы делят те же цифры.

Итого по счёту учёта показывает, сколько учтено на каждом счёте обязательства. Цифра сравнивается напрямую с кредитовым оборотом этого счёта в оборотной ведомости. Если они расходятся, какой-то документ проведён без попадания в реестр, или наоборот.

Итого по виду налога группирует по коду источника дохода — ровно так, как это декларируется.

Неполные строки​

Карточка Неполные строки считает строки без кредитового счёта или без вида налога. В общий итог они не растворяются, потому что каждый пробел ломает своё: строка без счёта попадает в декларацию, но не в учёт, а строка без вида налога — наоборот.

Пока цифра не 0, откройте эти строки и дополните их до подачи декларации.

Чтобы добавить ручную строку​

Ручная строка — для удержаний, у которых нет документа в POSfix, например выплат до перехода на платформу. Она попадает в IPC и IALS, но проводку не создаёт: её вы делаете отдельно.

  1. Нажмите Ручная строка.
  2. Выберите Период декларации — любой день месяца, в котором была выплата.
  3. Выберите Партнёр или Сотрудник — человека, которому платили.
  4. Впишите Причина, чтобы через год знать, откуда эта строка.
  5. Включите Удержание подоходного налога у источника, выберите Вид налога, впишите Валовый доход и проверьте Ставка налога.
  6. Сохранить.

Окно ручной строки

1 месяц декларации · 2 партнёр · 3 сотрудник · 4 блок удержания, такой же, как на платёжных документах

Ручную строку открывают щелчком, чтобы исправить, и удаляют из меню из трёх точек строки.

Налог, удержанный плательщиком​

Нижний раздел, Налог, удержанный плательщиком, ведёт обратное направление: налог, который клиент удержал у вас из денег, заплаченных вам. Строки приходят из приходных кассовых ордеров с удержанием.

В IPC и IALS они не декларируются — там вы декларируете только то, что удержали сами. Сумма — требование к бюджету, которое вы засчитываете в подоходный налог фирмы, когда удержание не окончательное.

Что может сбить с толку​

  • Выплату с удержанием сделали, а строки нет — документ ещё не проведён. У платёжного поручения удержание попадает в реестр только с проведённой банковской операцией. В операцию из импортированной выписки или выписки, загруженной из maib, удержание из поручения само не переходит: заполните его в операции до проведения.
  • Исправили строку из документа, а правка пропала — строки из документов переписываются при каждом проведении. Исправляйте документ.
  • Список пуст — выбранный период не охватывает месяцы с выплатами. Очистите выбор периода, чтобы видеть всё.
  • Итог по счёту не сходится с оборотной ведомостью — ищите в списке документ, проведённый без удержания, или ручную строку без проводки.

Смежные страницы​