Возвратные документы
Возвратный документ сторнирует в учёте продажу или закупку, полностью или частично. Его оформляют, когда товар едет обратно: клиент привозит вам продукт назад или вы отправляете его поставщику.
Где найти: Боковое меню → Продажи → вкладка Возвратные документы
1 новый возврат
Панель Итого в шапке списка содержит четыре цифры: Документы, Итого возвратов, Возвраты поставщику и Возвраты от клиента. Последние две — противоположные направления: товар уходит или, наоборот, возвращается, — поэтому их отслеживают отдельно.
Тот же регистр доступен и из раздела Закупки → вкладка Возвратные документы. Это один и тот же список; что вы видите, решает фильтр Тип возврата.
Когда он нужен
- Поставщик прислал бракованный или не тот товар.
- Вы получили больше, чем заказывали.
- Клиент возвращает вам продукт.
- Вы отгрузили клиенту не то, что он заказывал.
Что вы делаете здесь
- Откройте Продажи → вкладку Возвратные документы и нажмите Новый возврат.
- Заполните Дату.
- Выберите Тип возврата из выпадающего списка: Возвраты поставщику, когда товар уходит обратно поставщику, или Возвраты от клиента, когда он возвращается от клиента. После проведения поле становится заблокированным текстом — тип уже не изменить.
- Выберите Партнёра.
- Выберите Подразделение, если нужно, и заполните Причину — свободный текст, например «Бракованный товар».
- Выберите Валюту. При иностранной валюте заполняете и курс, а рядом появляется переключатель Расчёт в леях (условная единица): его включают, когда расчёт идёт в леях, а не в валюте документа.
- Добавьте строки: товар, количество, цена, ставка НДС и, если нужно, Счёт ГК на строке. Через Добавить из номенклатуры приносите сразу несколько позиций.
- Нажмите Сохранить, затем Провести.
Возврат не удаляет исходный документ и не меняет его: он пишет новую проводку, с теми же счетами и отрицательными суммами. Суммы показываются красным, в скобках, и на форме тоже.
Поля формы
| Поле | Что означает | Обязательно |
|---|---|---|
| Дата | Дата сторнирующей проводки | Да |
| Тип возврата | Определяет счета по умолчанию и направление операции | Да |
| Партнёр | Поставщик или клиент из исходного документа | Да |
| Подразделение | Делит операцию по подразделениям | Нет |
| Причина | Объяснение возврата. Видна в списке и при аудите | Нет |
| Описание | Дополнительные заметки | Нет |
| Валюта и курс | Валюта возврата. Курс появляется только при иностранной валюте | Нет |
На строках есть Продукт, Ед. изм., Кол-во, Цена за ед., Сумма, Ставка НДС, Сумма НДС и Счёт ГК. Когда у какого-то товара объявлены упаковки, появляется и Движение склада, с количеством, пересчитанным в базовую единицу.
Откуда берётся счёт на строке
Корреспондирующий счёт берётся из исходного документа только тогда, когда вы запускаете возврат оттуда, кнопкой Создать возврат на продаже или на накладной. Так сторно ложится ровно на те счета, на которые лёг оригинал.
На возврате, сделанном с нуля, панель не знает, что было продано, и подставляет счета по умолчанию для этого типа. Поэтому на разовом возврате всегда проверяйте колонку Счёт ГК и ставьте туда счёт из исходного документа. Иначе сторно приземлится не на тот счёт, что продажа, и оба остатка останутся завышенными.
Если организация не плательщик НДС, возврат сторнирует брутто-стоимость одной строкой, без отдельной строки НДС, — налог никогда не принимался к вычету, он вошёл в стоимость имущества.
Практический пример
SRL „Pan Mold" 10 марта купила 500 кг муки по 14 лей/кг у SRL „Agro Verde". 15 марта обнаруживает, что 80 кг испорчены.
Возвратный документ:
- Тип возврата: Возвраты поставщику
- Партнёр: SRL „Agro Verde"
- Причина: «Испорченная мука — избыточная влажность»
| Продукт | Количество | Цена | Сумма без НДС | НДС 20% | Итого |
|---|---|---|---|---|---|
| Мука тип 550 | 80 кг | 14,00 lei | 1.120,00 lei | 224,00 lei | 1.344,00 lei |
При проведении долг перед SRL „Agro Verde" уменьшается на 1.344 лея, а НДС к вычету — на 224 лея. Проводку видно по кнопке J.
Жизненный цикл документа
Возврат проходит Черновик → Проведён → Удалён.
| Состояние | Что можно делать |
|---|---|
| Черновик | Правите свободно. Остатков не трогает. Документ можно Удалить. |
| Проведён | Сторнирующая проводка есть. Форма заблокирована. Проводка открывается кнопкой J. |
Чтобы исправить проведённый возврат, нажмите Снять проведение в меню ⋯. Проводка удаляется, документ возвращается в Черновик.
Чего возвратный документ не делает
Возврат создаёт сторнирующую проводку. Количества на складе автоматически не двигаются.
Возврат от клиента не сторнирует и себестоимость продаж. Строка списания товара по продаже остаётся на месте. Её исправляют отдельно, иначе себестоимость продаж останется завышенной.
Возврат уже исправил стоимость на складском счёте, через сторно. Движение товара, которое вы делаете после него, не только количественное: при проведении оно формирует собственную проводку, на реальных счетах.
Оставленное на счетах по умолчанию, движение переносит стоимость второй раз и рождает несуществующий убыток или доход. До проведения перепишите Дебет счёт и Кредит счёт в шапке движения, чтобы проводка не задваивала сторно, и проверьте результат кнопкой J.
Пример. Вы сторнировали 1.120 лей товара, возвращённого поставщику. Если сделать Списание на счетах по умолчанию, остатки уменьшатся ещё на 1.120 лей и появится убыток в 1.120 лей, которого нет. Реальная стоимость ушла один раз.
Если не уверены, какие счета ставить, попросите бухгалтера подтвердить до проведения. Неверную проводку можно отменить, но до тех пор неверный остаток виден в оборотной ведомости.
Особые случаи
Частичный возврат
Возвращать всё количество не обязательно. В возврат ставят только то количество, которое едет обратно; остальное остаётся в силе. По одной поставке можно сделать несколько частичных возвратов.
Пример. Из 500 кг муки возвращаете 80 кг. В документе одна строка, на 80 кг. Оставшиеся 420 кг остаются на остатках и в себестоимости.
Возврат в валюте
Выбираете валюту и заполняете курс. Строки несут и цену в валюте, и эквивалент в леях. Счёт задолженности маршрутизируется на валютную аналитику.
Возврат и e-Factura
Когда товар едет обратно, фискальный документ исправляют отдельно, через e-Factura: выписывают накладную с отрицательными значениями по возвращённым строкам. Возврат в панели остаётся вашим внутренним учётом; корректировочная накладная — фискальным документом.
Возврат после того, как счёт уже оплачен
Проводите возврат. Долг перед поставщиком уходит ниже нуля, то есть теперь поставщик должен вам. Отсюда два пути: либо поставщик возвращает деньги и вы регистрируете поступление, либо вы зачитываете сумму против будущей закупки, через корректировку долгов.
Учёт НДС
- Возврат поставщику: НДС к вычету уменьшается.
- Возврат от клиента: начисленный НДС уменьшается.
Корректировка попадает в регистр НДС того месяца, в котором вы проводите возврат, а не задним числом.
Частые ошибки
| Ошибка | Последствие | Как избежать |
|---|---|---|
| Выбираете не тот тип возврата | Проводка бьёт по противоположным счетам | Проверяйте Тип возврата до проведения |
| Проводите возврат и думаете, что склад тоже двинулся | Количество на складе остаётся прежним | Регистрируйте движение товара отдельно |
| Делаете движение товара «на те же количества» после возврата, на счетах по умолчанию | Стоимость двигается второй раз на 217.1, появляется фиктивный убыток или доход | Переписываете Дебет счёт и Кредит счёт в шапке движения и проверяете проводку кнопкой J |
| Делаете разовый возврат товара, не запуская его из продажи | Сторно ложится не на тот счёт выручки, что продажа, и оба остатка остаются завышенными | Запускаете возврат из продажи, кнопкой Создать возврат, или ставите верный счёт в Счёт ГК, на строке |
| Возвращаете по цене, отличной от исходной | Остаток и НДС не закрываются | Берёте цену из исходного документа |
| Не заполняете причину | При аудите нечего показать | Пишете конкретную причину на каждом возврате |
| Снимаете проведение накладной вместо возврата | Теряете след реальной операции | Снимаете проведение только при ошибках ввода |
Что может пойти не так
| Проблема | Причина | Решение |
|---|---|---|
| Не провожу, поля красные | Не заполнены обязательные поля или в строках нулевые значения | Проблемное поле подсвечивается красным. Заполните и повторите. |
| Проводка бьёт не по тем счетам, что я ожидал | Тип возврата выбран наоборот | Снимите проведение, исправьте тип, проведите заново. |
| Остатки не изменились после возврата | Возврат создаёт только проводку | Оформите движение из Номенклатура → Движения товара, с подходящими счетами в шапке. |
После складской корректировки 217.1 уменьшился дважды | Движение прошло на счетах по умолчанию и сторнировало стоимость ещё раз | Снимите проведение движения, перепишите Дебет счёт и Кредит счёт, проведите заново. |
| Курс не появляется | Валюта — базовая | Курс показывается только при валюте, отличной от базовой. |
| Провёл неправильно | Документ заблокирован | Меню ⋯ → Снять проведение. |
| Не нахожу возврат в списке | Фильтр Тип возврата или период скрывают документ | Поправьте фильтры в шапке списка. |
Частые вопросы
Можно ли сделать частичный возврат?
Да. В документ ставят только возвращаемое количество. По одной поставке можно сделать несколько частичных возвратов.
Что происходит со складом при возврате?
Ничего автоматически. Возврат делает сторнирующую проводку. Количество исправляют из раздела Номенклатура → вкладка Движения товара, но сначала ставят в её шапку подходящие счета: на счетах по умолчанию движение задваивает уже сторнированную стоимость.
Возврат от клиента сторнирует и себестоимость продаж?
Нет. Строка списания товара по продаже остаётся на месте. Её исправляют отдельно, иначе себестоимость продаж останется завышенной.
Возврат влияет на НДС?
Да. При возврате поставщику уменьшается НДС к вычету, при возврате от клиента — начисленный НДС. Корректировка попадает в регистр того месяца, в котором вы проводите документ.
Почему суммы показаны красным, в скобках?
Потому что они отрицательные. Возврат — это красное сторно: те же счета, что у оригинала, с обратным знаком.
Как различать возвраты в списке?
Колонка Тип возврата показывает направление, а фильтр по колонке позволяет видеть только один тип.
Что делать, если счёт поставщика уже оплачен?
Проводите возврат. Долг становится отрицательным. Либо получаете деньги обратно и регистрируете поступление, либо зачитываете против будущей закупки, через корректировку долгов.
Можно ли отменить проведённый возврат?
Да, из меню ⋯ → Снять проведение. Проводка удаляется, документ снова становится черновиком.
Возвращаю товар, полученный полгода назад. Есть ограничения?
Панель срок не ограничивает. Но с налоговой стороны корректировка делается в текущем месяце, а не задним числом. Проверьте и условия договора с поставщиком.
Как отчитаться о возвратах перед SFS?
Корректировки автоматически попадают в регистры НДС месяца проведения и входят в декларацию по НДС. Отдельной отчётности делать не нужно.
Смежные страницы
- Счета поставщиков — закупка, которую сторнирует возврат поставщику
- Расходные накладные — продажа, которую сторнирует возврат от клиента
- Движения товара — количественная корректировка, отдельная от проводки
- Взаимозачёты — как погасить остаток, оставшийся после возврата
- e-Factura — корректировочная накладная с отрицательными значениями