Корректировки долгов

Корректировка гасит дебиторскую или кредиторскую задолженность без движения денег. Её применяют при взаимозачёте, при переводе долга, при списании задолженности с истёкшим сроком давности или при ручном зачёте аванса.

Где найти: Боковое меню → Продажи → вкладка Корректировки долгов

Тот же регистр доступен и из раздела Закупки → вкладка Корректировки долгов.

Когда она нужна

• Зачет — контрагент одновременно ваш поставщик и клиент, и вместо двух платежей вы гасите обязательства встречно.
• Перевод — переносите задолженность с одного счёта на другой.
• Списание — по дебиторке истёк срок давности или кредиторку уже не могут потребовать.
• Зачет аванса — вручную поправляете оставшийся открытым остаток аванса.

Примечание — обычные авансы зачитываются сами

Для обычного аванса корректировка не нужна. Счёт поставщика сам зачитывает аванс на 224.3, а расходная накладная — аванс на 523.1, прямо при проведении. Корректировка остаётся для случаев, которые автоматический зачёт не покрывает.

Автоматический зачёт двигает только остаток аванса. НДС, причитающийся с аванса, полученного от клиента, сам не формируется — его вводят вручную, в месяце поступления денег. См. расходные накладные.

Что вы делаете здесь

1. Откройте Продажи → вкладку Корректировки долгов и нажмите Новая корректировка.
2. Заполните Дату.
3. Выберите Тип: Зачет, Перевод, Списание или Зачет аванса.
4. Выберите Партнёра.
5. Заполните Сумму и Валюту.
6. Выберите Подразделение, если делите операцию по подразделениям.
7. В разделе Бухгалтерская корреспонденция выберите Дебет счёт и Кредит счёт.
8. Напишите Описание — вы узнаете эту операцию при аудите.
9. Нажмите Сохранить, затем Провести.

Важно — счета выбираете вы, а не тип

Тип — только ярлык операции: вы видите его в списке и в отчётах. Проводка делается из Дебет счёт и Кредит счёт, ровно так, как выбрали их вы. Если их перепутать, проводка будет неверной, даже если тип выбран правильно.

Поля формы

У формы нет строк — корректировка это одна сумма, а не список позиций. И оба поля счетов начинаются пустыми: 521 и 221 — только текст-пример, а не подставленные значения. Смена Типа ничего в форме не открывает и не прячет.

Поле	Что означает	Обязательно
Дата	Дата проводки	Да
Тип	Ярлык операции: Зачет, Перевод, Списание, Зачет аванса	Да
Партнёр	Контрагент, чей остаток меняется. Попадает на аналитику счетов	Да
Сумма	Корректируемая величина, положительная	Да
Валюта	Валюта операции	Нет
Подразделение	Делит операцию по подразделениям	Нет
Дебет счёт	Счёт, который дебетуется	Да
Кредит счёт	Счёт, который кредитуется	Да
Описание	Пояснение операции	Нет

У корректировки один контрагент. Для операции между двумя контрагентами делают два документа, по одному на каждого.

Проводка

Корректировка формирует одну строку: Дебет счёт / Кредит счёт на величину из поля Сумма.

Два поля в блоке Бухгалтерская корреспонденция по Типу не подставляются. Панель показывает 521 и 221 лишь бледным текстом в поле — это пример, а не значение. Остаётся то, что выбрали вы.

Всегда выбирайте аналитические счета, с точкой. Панель вас не остановит, если поставить синтетический счёт: единственная проверка при проведении — что такой счёт существует в плане счетов.

Оборот по синтетическому счёту портит карточку счёта и аналитическую оборотную ведомость. Исправление требует снятия проведения.

Практический пример

SRL „Dacia Vin" работает с SRL „Trans Logistic" в обе стороны:

• купила транспортные услуги на 45.000 лей → кредиторка на 521.1;
• продала вино на 28.000 лей → дебиторка на 221.1.

Шаги:

1. Откройте Сверку по SRL „Trans Logistic" и подтвердите оба остатка.
2. Создайте корректировку:

Поле	Значение
Тип	Зачет
Партнёр	SRL „Trans Logistic"
Сумма	28.000 лей
Дебет счёт	521.1
Кредит счёт	221.1

3. Нажмите Провести.

Результат: дебиторка в 28.000 лей гасится полностью. Кредиторка снижается с 45.000 до 17.000 лей. Остаток вы оплачиваете платёжным поручением.

Жизненный цикл документа

Корректировка проходит Черновик → Проведён → Удалён.

Состояние	Что можно делать
Черновик	Правите свободно. Остатки не меняются. Документ можно Удалить.
Проведён	Проводка есть, остатки изменились. Форма заблокирована. Проводка открывается кнопкой J.

Чтобы исправить, нажмите Снять проведение в меню ⋯. Проводка удаляется, остатки возвращаются, документ снова становится Черновиком.

Список корректировок

Панель Итого в шапке списка даёт Документы, Общую сумму и Проведено. Под ней — кнопки фильтрации по состоянию. Колонка Тип окрашена по категориям, а таблицу можно выгрузить.

Особые случаи

Частичный взаимозачёт

Зачитываете меньшую из двух сумм. Остальное остаётся остатком и гасится оплатой.

Пример. Контрагент должен вам 50.000 лей, вы ему — 35.000 лей. Зачитываете 35.000 лей. Остаётся дебиторка 15.000 лей, которую вы получаете обычным порядком.

Взаимозачёт при бартере

У бартера три документа, именно в таком порядке:

1. Счёт поставщика — за то, что вы получили.
2. Расходная накладная — за то, что вы отгрузили.
3. Корректировка типа Зачет, которая гасит оба остатка.

Перевод долга между двумя контрагентами

Делаете две корректировки типа Перевод, по одной на каждого контрагента: одна снимает остаток с первоначального, другая ставит его на нового. Сумма и дата должны совпадать.

Списание задолженности с истёкшим сроком давности

Панель не требует прикладывать оправдательный документ файлом — вы заполняете тип, сумму и счета, и всё. Это не значит, что дело не нужно: внутреннее решение, переписка с должником и подтверждение срока остаются у вас.

Списание на этом экране не решает вопрос налогообложения. Документ выводит задолженность из учёта. Вычитается ли сумма для целей налога — вопрос отдельный, и отвечает на него документ из вашего дела, а не платформа.

Частые ошибки

Ошибка	Последствие	Как избежать
Зачитываете больше остатка	Остаток контрагента уходит в минус	Сначала проверяйте остатки через сверку
Выбираете верный тип, но неверные счета	Проводка неверна, хотя ярлык выглядит правильно	Проверяйте Дебет счёт и Кредит счёт до проведения
Используете синтетический счёт, без точки	Проводка проходит, но карточка счёта и аналитическая ведомость остаются неверными	Выбирайте аналитику: 521.1, а не 521
Списываете задолженность без документа, подтверждающего её безнадёжность	Расход не вычитается для целей налога	Получаете документ, подтверждающий безнадёжность, до списания
Исправляете новым документом, не сняв проведение с ошибочного	Проводка задваивается	Снимаете проведение ошибочного документа, затем исправляете

Что может пойти не так

Проблема	Причина	Решение
Не провожу, поля красные	Не заполнены дата, тип, контрагент, сумма или счета	Проблемное поле подсвечивается красным. Заполните и повторите.
«Account '539.1' not found» или похожее сообщение	Указанного счёта нет в вашем плане счетов	Выберите его из списка или создайте в плане счетов.
Остаток контрагента не изменился	Документ — черновик	Нажмите Провести.
Проводка выглядит перевёрнутой	Вы поменяли местами дебет и кредит	Снимите проведение, исправьте счета, проведите заново.
Не нахожу поля для второго контрагента	У корректировки один контрагент	Сделайте два документа, по одному на каждого контрагента.

Частые вопросы

Когда применяют взаимозачёт?

Когда контрагент одновременно ваш поставщик и клиент. Взаимозачёт гасит обязательства без движения денег. Двусторонне подписанный акт зачёта остаётся рекомендуемым доказательством, но не условием действительности.

Можно ли зачитывать суммы в разных валютах?

Не в одном документе. У каждой корректировки одна валюта. Для обязательств в разных валютах делают отдельные документы.

Нужно ли согласие контрагента?

Панель никакого согласия не требует: вы сохраняете и проводите сами. Двусторонне подписанный акт храните как доказательство при проверке и при сверке, а не как условие для документа.

Как проверить остатки заранее?

Через Сверку. Выбираете контрагента и период, нажимаете Создать и смотрите на конечный остаток.

Можно ли отменить проведённую корректировку?

Да. Меню ⋯ → Снять проведение. Проводка удаляется, остатки возвращаются.

Чем списание отличается от зачёта?

При Зачете у обоих контрагентов есть обязательства, которые гасят друг друга. При Списании вы отказываетесь от дебиторки, и она становится расходом, или от кредиторки, и она становится доходом. Списание влияет на бухгалтерский финансовый результат; налоговый эффект зависит от того, какие документы у вас на руках.

Можно ли создавать корректировки из карточки контрагента?

Нет. У карточки контрагента есть вкладки Общие данные, Банковские Счета, Контракты, Контакты и Продажи на кассе. Корректировки создаются из вкладки Корректировки долгов.

Можно ли зачитывать обязательства разных лет?

Да. Панель период не ограничивает, пока учётный период документа открыт.

Смежные страницы

• Сверка — остатки, которые вы проверяете перед корректировкой
• Контрагенты — реестр участвующих контрагентов
• Счета поставщиков — источник кредиторской задолженности
• Расходные накладные — источник дебиторской задолженности
• План счетов — аналитические счета, которые вы выбираете