Skip to main content

Valute și cursuri de schimb

De ce configurezi valutele​

Dacă organizația ta lucrează cu parteneri din afara Moldovei sau deține conturi bancare în valută, ai nevoie de cursuri de schimb corecte la fiecare dată pentru care înregistrezi tranzacții. Fără cursuri sincronizate, sumele în MDL vor fi calculate greșit, diferențele de curs nu vor fi generate automat, iar situațiile financiare vor conține erori.

Cadrul legal

Conform SNC „Diferențe de curs valutar" și art. 42 din Codul fiscal al RM, toate tranzacțiile în valută străină se evaluează la cursul oficial al Băncii Naționale a Moldovei (BNM) la data tranzacției. Cursul comercial al băncii tale nu se folosește în contabilitate.

Configurare pas cu pas​

Pasul 1 — Verifică valuta de bază​

Fiecare organizație are o valută de bază — moneda în care se ține contabilitatea și se generează rapoartele financiare. Pentru companiile din Republica Moldova, aceasta este MDL (leul moldovenesc).

Valuta de bază este setată la crearea organizației și nu poate fi schimbată ulterior. Toate sumele din balanța de verificare, situațiile financiare și rapoartele fiscale sunt exprimate în MDL.

Pasul 2 — Activează valutele necesare​

  1. Navighează la Sidebar → Contabilitate → Valute & cursuri
  2. Vei vedea valuta de bază (MDL) deja configurată
  3. Apasă Adaugă valută pentru a activa monede suplimentare
  4. Selectează din lista de valute disponibile (EUR, USD, RON, UAH, GBP, etc.)

Valutele activate apar în selectoarele de valută din documentele care suportă operațiuni valutare (operațiuni bancare, facturi în valută, etc.).

Activează doar ce folosești

Nu trebuie să activezi toate valutele disponibile. Adaugă doar cele cu care operezi efectiv — de exemplu, EUR și USD dacă ai furnizori sau clienți din zona euro și SUA. Poți oricând adăuga alte valute ulterior.

Pasul 3 — Verifică sincronizarea cursurilor BNM​

BNM publică zilnic cursurile oficiale de schimb. POSfix le sincronizează automat — pentru fiecare valută activă, sistemul descarcă și salvează cursul oficial la data respectivă. Nu trebuie să faci nimic manual.

Dacă ai nevoie de cursuri pentru o dată specifică sau vrei să forțezi o actualizare:

  1. Navighează la Valute & cursuri
  2. Apasă butonul Sincronizare
  3. POSfix descarcă cursurile BNM pentru toate datele lipsă

Pasul 4 — Configurează conturile valutare​

Pentru a lucra cu documente în valută, ai nevoie de conturi analitice în planul de conturi dedicate fiecărei valute. De exemplu:

ContValutăDescriere
242.1EURCont curent în EUR
242.2USDCont curent în USD
521.1EURDatorii comerciale în EUR

Configurează conturile bancare valutare în Conturi bancare.

Valorile recomandate​

Cursuri de referință (exemplu)​

ValutăCurs BNM tipic (2026)Unități
EUR~19,40 MDL1 EUR
USD~17,80 MDL1 USD
RON~3,90 MDL1 RON
UAH~0,43 MDL1 UAH

Coloana Unități arată pentru câte unități de valută este exprimat cursul. Pentru majoritatea valutelor este 1, dar unele pot avea curs exprimat pentru 100 sau 1000 de unități.

Cum se aplică cursurile în documente​

Când creezi un document în valută (de exemplu, o operațiune bancară în EUR):

  1. Selectezi valuta documentului (EUR)
  2. POSfix încarcă automat cursul BNM la data documentului
  3. Introduci suma în valută (de exemplu, 5.000 EUR)
  4. Sistemul calculează automat echivalentul în MDL: 5.000 × 19,42 = 97.100 MDL

Suma în MDL este cea care se înregistrează în contabilitate (debit/credit în Registrul jurnal).

Diferențe de curs valutar​

Când efectuezi plăți sau încasări în valută la un curs diferit de cel inițial, apar diferențe de curs:

Exemplu practic:

  • 1 martie — înregistrezi o factură furnizor de 1.000 EUR la curs 19,40 → datorie de 19.400 MDL pe contul 521
  • 15 martie — plătești 1.000 EUR la curs 19,50 → plată de 19.500 MDL

Diferența de 100 MDL este o pierdere din diferența de curs, înregistrată automat pe contul de cheltuieli 722.

Reevaluarea soldurilor valutare​

La sfârșitul fiecărei perioade contabile, soldurile în valută se reevaluează la cursul BNM din ultima zi a perioadei:

  • Recalculează echivalentul MDL al tuturor soldurilor valutare
  • Generează automat înregistrări de diferențe de curs (favorabile pe 622, nefavorabile pe 722)
  • Se efectuează prin documentul de reevaluare din POSfix
Reevaluarea la 31 decembrie este obligatorie

Conform SNC, reevaluarea soldurilor valutare la ultima zi a anului fiscal este obligatorie pentru situațiile financiare anuale. Reevaluarea lunară este recomandată dar opțională.

Ce se poate schimba ulterior​

ElementSe poate modifica?Condiții
Valuta de bază (MDL)NuSetată la crearea organizației, permanentă
Adăugarea de valute noiDaOricând, activezi valute suplimentare
Dezactivarea unei valuteDaDoar dacă nu ai tranzacții active în acea valută; datele istorice rămân
Ștergerea unei valuteNuPoți doar dezactiva — referințele istorice trebuie păstrate
Cursurile BNM importateNuSunt oficiale, nu pot fi editate manual
Frecvența sincronizăriiNuAutomată zilnică + manuală la cerere

Depanare​

ProblemăCauzaSoluție
Cursul lipsește la data documentuluiBNM nu a publicat curs (weekend/sărbătoare)POSfix folosește automat ultimul curs disponibil din ziua lucrătoare anterioară
Suma în MDL pare incorectăCurs neactualizat sau dată greșităVerifică data documentului și apasă Sincronizare
Valuta nu apare în selectorValuta nu a fost activatăActivează valuta din Setări → Valute & cursuri
Diferența de curs nu se genereazăDocumentul nu este contatContează documentul — diferențele se calculează la contare
Reevaluarea nu generează nimicNu există solduri valutare la data reevaluăriiVerifică soldurile pe conturile valutare

Întrebări frecvente​

Pot folosi un curs diferit de cel oficial BNM?​

Nu în contabilitatea de bază. Legislația Republicii Moldova impune utilizarea cursului oficial BNM pentru evaluarea tranzacțiilor valutare. Cursul comercial al băncii tale (la care cumperi/vinzi efectiv valuta) poate diferi, dar conversiile contabile se fac exclusiv la curs BNM.

Ce fac dacă BNM nu a publicat cursul pentru o anumită dată?​

BNM nu publică cursuri în zilele de weekend și sărbători. POSfix folosește automat ultimul curs disponibil (cursul din ultima zi lucrătoare anterioară). Nu trebuie să faci nimic manual.

Pot șterge o valută pe care nu o mai folosesc?​

Poți dezactiva o valută, dar nu o poți șterge dacă ai tranzacții înregistrate în acea monedă. Dezactivarea o ascunde din selectoarele de valută, dar datele istorice rămân intacte.

Cât de des trebuie să reevaluez soldurile valutare?​

Minim la fiecare închidere de perioadă (lunar). Reevaluarea la 31 decembrie este obligatorie pentru situațiile financiare anuale, conform SNC.

Ce conturi GL folosesc pentru operațiunile valutare?​

Conturile tipice: 242.x pentru conturi bancare în valută, 521.x/221.x pentru datorii/creanțe în valută, 622 pentru venituri din diferențe de curs favorabile, 722 pentru cheltuieli din diferențe de curs nefavorabile.

Cursul comercial al băncii mele diferă de BNM. Unde înregistrez diferența?​

Diferența dintre cursul comercial (la care banca ta a efectuat conversia) și cursul BNM se înregistrează ca diferență de curs valutar. POSfix face aceasta automat la contarea documentului.

Cum verific dacă cursurile sunt sincronizate corect?​

Navighează la Valute & cursuri, selectează o valută și verifică istoricul cursurilor. Compară cu cursurile publicate pe site-ul BNM. Dacă lipsesc date, apasă Sincronizare.

Pot introduce cursuri manual?​

Nu. POSfix importă cursurile exclusiv de la BNM pentru a asigura conformitatea legislativă. Introducerea manuală a cursurilor nu este permisă.

Ce se întâmplă cu diferențele de curs la stornarea unui document?​

La stornare (red storno), înregistrările de diferențe de curs se reversează automat. Soldul revine la valoarea anterioară contării documentului stornat.

Cum afectează valuta factura e-Factura?​

Facturile prin e-Factura pot fi emise în valută. Sumele se transmit atât în valuta originală, cât și echivalentul în MDL la cursul BNM din data facturii.

Pagini conexe​