Закрытие финансового года в POSfix — полный чек-лист
Закрытие финансового года — самый важный учётный процесс года. Он включает проверку полноты документов, инвентаризацию, реформацию баланса (закрытие счетов доходов и расходов через счёт 351), формирование финансовой отчётности и подачу декларации VEN12.
Это руководство ведёт вас по всем шагам, по порядку: что делает мастер сам, что заполняете вы и где проверяете результат.
Проводки закрытия счетов 6xx и 7xx создаёт мастер закрытия, запущенный на декабре: Боковое меню → Бухгалтерия → вкладка Учётные Периоды → Начать закрытие → шаг Подтверждение. Два шага мастера работают только в декабре — Расчёт налога на прибыль и Реформация баланса.
Однако мастер не покрывает весь год. Оставшуюся часть закрываете вы сами, ручными операциями — см. Шаг 14. Шаги 13–17 описывают, что создаёт мастер, что заполняете вы и как проверить результат.
У декларации VEN12 и у финансовой отчётности разные сроки, а срок отчётности зависит от типа предприятия. Не путайте их и не держите в голове: сроки текущего года вы видите в Боковое меню → Фискальный календарь.
Ориентировочный календарь
| Период | Что делаете |
|---|---|
| 1-15 ianuarie | Проверяете полноту декабрьских документов, импортируете последние банковские выписки |
| 15-31 ianuarie | Расчёт зарплаты за декабрь, амортизация за декабрь, инвентаризация запасов и ОС |
| 1-15 februarie | Валютная переоценка на 31.12, оценочные резервы, проверка оборотной ведомости |
| 15-28 februarie | Запускаете мастер закрытия на декабре: налог на прибыль + реформация баланса |
| 1-20 martie | Формируете финансовую отчётность, готовите VEN12, финальная проверка |
| до срока из Фискального календаря | Подаёте VEN12 в SFS |
| до срока из Фискального календаря | Подаёте финансовую отчётность в BNS |
Календарь выше ориентировочный — обязательны только два срока подачи. Внутренний порядок вы подстраиваете под специфику компании.
Полный чек-лист — 20 шагов
Пройдите каждый шаг по порядку. Отмечайте только после фактической проверки.
Шаг 1: Проверьте полноту декабрьских документов
☐ Все декабрьские счета поставщиков внесены
Где найти: Боковое меню → Закупки → вкладка Счета поставщиков
- Отфильтруйте по декабрю
- Проверьте, что есть накладные от всех активных поставщиков
- Проверьте полученные e-Factura → e-Factura
- Проверьте физический офис и почту на предмет недостающих накладных
Шаг 2: Проверьте декабрьские документы продаж
☐ Все декабрьские продажи внесены и проведены
Где найти: Боковое меню → Продажи → вкладка Расходные накладные
- Отфильтруйте по декабрю
- Все документы должны быть в статусе Проведен (не Черновик)
- Проверьте соответствие фактическим отгрузкам
Подробнее: Документы продаж
Шаг 3: Импортируйте и сверьте последнюю банковскую выписку
☐ Банковская выписка от 31 декабря импортирована и сверена
Где найти: Боковое меню → Деньги → вкладка Банковские Выписки
- Импортируйте выписку за последний банковский день декабря (обычно 30 или 31 декабря)
- Повторите для каждого банковского счёта компании
- Проверьте: остаток счёта
242.1(леи) или243.x(валюта) в POSfix = остаток по банковской выписке
Подробнее: Банковские выписки
Шаг 4: Расчёт зарплаты за декабрь
☐ Зарплата за декабрь рассчитана и подтверждена
Где найти: Боковое меню → Команда → вкладка Расчёт зарплаты
- Проверьте табель за декабрь → Табель
- Рассчитайте зарплату → Расчёт зарплаты
- Проведите — формируются проводки: Dt
713.1(или811.1, для производственного персонала) / Ct531.1на брутто-зарплату, Dt тот же счёт расходов / Ct533.1на CAS 24% работодателя, Dt531.1/ Ct533.2на удержанные AOAM 9%, Dt531.1/ Ct534.2на удержанный подоходный налог - Сформируйте платёжные ведомости → Платёжные ведомости
Шаг 5: Подайте кадровые декларации за декабрь
☐ IRM и IPC за декабрь поданы
Где найти: Боковое меню → Команда → вкладка IRM и Боковое меню → Отчёты → вкладка IPC
- IRM отчитывается об изменениях в трудовых отношениях за декабрь (приём, увольнение, приостановление, возобновление) — не о зарплатах. Создайте документ, используйте автозаполнение, проверьте причины увольнения и отправьте его
- IPC отчитывается о начисленных зарплатах, взносах и удержанном подоходном налоге, с экспортом XML по XSD от SFS
- Сроки месяца вы видите в Боковое меню → Фискальный календарь
Подробнее: Отчёт IRM
Шаг 6: Рассчитайте амортизацию за декабрь
☐ Месячная амортизация за декабрь рассчитана и проведена
Где найти: Боковое меню → Бухгалтерия → Активы → вкладка Амортизация и износ
Месячный документ формируется из графика амортизации и остаётся исправимым, пока он Черновик. Если вы не проведёте его отдельно, его проведёт мастер закрытия декабря, на шаге Подтверждение.
- Откройте документ за декабрь
- Проверьте суммы по каждому активу
- Проведите
Подробнее: Амортизация
Шаг 7: Инвентаризация запасов
☐ Инвентаризация запасов на 31 декабря проведена
Где найти: Боковое меню → Номенклатура → вкладка Инвентаризации
- Проведите физический пересчёт запасов
- Внесите результаты инвентаризации в POSfix
- Урегулируйте расхождения:
| Ситуация | Бухгалтерская проводка |
|---|---|
| Недостачи и потери | Dt 714.4 Расходы по недостачам и потерям / Ct 217.1 Ценности, приобретенные для перепродажи |
| Излишки | Dt 217.1 Ценности, приобретенные для перепродажи / Ct 612.4 Доходы от излишков, выявленных при инвентаризации |
| Корректировка НДС по недостачам сверх норм естественной убыли | Dt 714.4 / Ct 534.4 Обязательства по НДС |
| Недостача, отнесённая на лицо | Dt 226.2 Дебиторская задолженность по возмещению материального ущерба / Ct 612.3 Доходы от возмещения материального ущерба |
Не забудьте про НДС. По товару, недостающему сверх норм естественной убыли, НДС, принятый к вычету при покупке, теряет право на зачёт — вы возвращаете его в бюджет.
Документ инвентаризации сам записывает недостачи и излишки. А вот корректировку НДС и отнесение на кладовщика — нет: их вы вносите как ручные операции, из Боковое меню → Бухгалтерия → вкладка Ручные операции.
Подробнее: Инвентаризация
Шаг 8: Инвентаризация основных средств
☐ Инвентаризация ОС на 31 декабря проведена
Где найти: Боковое меню → Бухгалтерия → Активы → вкладка Инвентаризация активов
- Проверьте физическое наличие каждого актива
- Проверьте техническое состояние
- Урегулируйте расхождения (если есть недостающие или повреждённые активы)
Подробнее: Инвентаризация ОС
Шаг 9: Переоценка валютных остатков на 31.12
☐ Остатки в иностранной валюте переоценены по курсу BNM на 31 декабря
Этот шаг нужен только если у вас есть остатки в иностранной валюте (EUR, USD и т. д.).
Где найти: Боковое меню → Бухгалтерия → вкладка Учётные Периоды → Начать закрытие → шаг Переоценка валют
Затронутые счета:
243.xТекущие счета в иностранной валюте221.2Коммерческая дебиторская задолженность из-за рубежа521.2Коммерческие обязательства из-за рубежа
Авансы в валюте не переоцениваются. 224.x (выданные авансы) и 523.x (полученные авансы) — немонетарные статьи: они навсегда остаются по курсу дня оплаты. Не ищите по ним курсовую разницу — её не требует ни SNC, ни POSfix её не создаёт.
POSfix пересчитывает остатки по курсу BNM на 31 декабря и показывает проводки до того, как их записать. Разница уходит на доход или на расход, по знаку.
Валютная переоценка выполняется после последней банковской выписки и до реформации баланса, потому что она меняет остатки счетов 622.6 и 722.4. В мастере порядок фиксированный и изменить его нельзя.
Шаг 10: Оценочные резервы и расходы будущих периодов
☐ Необходимые оценочные резервы созданы
☐ Расходы будущих периодов отнесены на месяц, которому принадлежат
Это две разные вещи, стоящие по разные стороны баланса. Не смешивайте их.
Оценочный резерв — это обязательство (538.x): вы знаете, что заплатите, но не знаете точно сколько и когда.
| Операция | Дебет | Кредит |
|---|---|---|
| Резерв на неиспользованные отпуска | тот же счёт расходов, что и по зарплате (713.1 или 811.1) | 538.1 Оценочные резервы по вознаграждениям работникам |
| Резерв по судебным спорам | 713.8 Прочие административные расходы | 538.4 Прочие оценочные резервы |
Расход будущих периодов — это актив (261.1): вы уже заплатили за будущие периоды.
| Операция | Дебет | Кредит |
|---|---|---|
| Оплата страховки / аренды авансом | 261.1 Текущие расходы будущих периодов | 242.1 Денежные средства на счетах в леях |
| Ежемесячное отнесение на расходы | 713.x Расходы | 261.1 Текущие расходы будущих периодов |
Обе вносятся как ручные операции: Боковое меню → Бухгалтерия → вкладка Ручные операции. POSfix не создаёт ни одну из них и не напоминает вам о ежемесячном списании расхода будущих периодов — заведите это в свою рутину закрытия сами.
Шаг 11: Сформируйте оборотную ведомость
☐ Оборотная ведомость на 31.12 сбалансирована
Где найти: Боковое меню → Бухгалтерия → вкладка Оборотная ведомость
- Выберите период: 1 января – 31 декабря
- Критическая проверка: Итого Дебет = Итого Кредит
Если оборотная ведомость не сбалансирована, не продолжайте закрытие счетов. Найдите и исправьте ошибку. Проверьте заново после исправления.
Подробнее: Оборотная ведомость
Шаг 12: Проверьте основные счета по карточке счета
☐ Остатки основных счетов логичны и верны
Где найти: Боковое меню → Бухгалтерия → вкладка Карточка счета
| Счёт | Что проверяете |
|---|---|
242.1 Денежные средства на счетах в леях | Остаток = банковская выписка на 31.12 |
243.x Денежные средства на валютных счетах | Остаток = валютная банковская выписка на 31.12 |
241.1 Касса в национальной валюте | Остаток = физическая наличность на 31.12 |
521.1 Коммерческие обязательства внутри страны | Остаток = итог неоплаченных накладных |
221.1 Коммерческая дебиторская задолженность внутри страны | Остаток = итог неполученных оплат |
531.1 Обязательства по оплате труда | Остаток = зарплата за декабрь (если не выплачена) |
123.x Основные средства | Остаток = итог входных стоимостей активов |
124.x Амортизация основных средств | Остаток = итог накопленной амортизации |
Подробнее: Карточка счета
Шаг 13: Запустите закрытие декабря
☐ Мастер закрытия запущен на декабре
Где найти: Боковое меню → Бухгалтерия → вкладка Учётные Периоды → декабрь → Начать закрытие
Пройдите шесть шагов мастера — Проверки · Переоценка валют · Амортизация · Затраты · Финансовый результат · Подтверждение — и в конце нажмите Закрыть период.
На декабре в списке шага Подтверждение на две строки больше, чем в обычном месяце: Расчёт налога на прибыль и Реформация баланса (только декабрь). Прочитайте его перед нажатием — это ваш последний шанс увидеть, что сейчас будет записано.
В декабре, помимо месячных операций, мастер выполняет две дополнительные:
| Операция | Что делает |
|---|---|
| Расчёт налога на прибыль | Считает налог на накопленную за год прибыль по ставке 12% и записывает Dt 731.1 Расходы по подоходному налогу / Ct 534.1 Обязательства по подоходному налогу от предпринимательской деятельности |
| Реформация баланса | Закрывает счета 6xx и 7xx через 351, переносит результат в 333, а затем в 332 |
Счета доходов и расходов не закрываются помесячно — они накапливаются за весь год и закрываются один раз, здесь. Ручные проводки, дополняющие реформацию (Шаг 14), вносятся после того, как отработал мастер. Наоборот — и реформация прочтёт их как обычный оборот, а результат выйдет вдвое меньше.
Шаг 14: Проверьте закрытие счетов 6xx и 7xx через 351
☐ Проводки закрытия доходов и расходов существуют и верны
По каждому аналитическому счёту с оборотом в декабре реформация формирует:
| Операция | Дебет | Кредит |
|---|---|---|
| Закрытие счёта доходов | счёт 6xx (611.1, 611.2, 611.3, 612.x, 622.x) | 351 |
| Закрытие расходов на реализацию | 711.2 Балансовая стоимость реализованных товаров | счёт 712.x |
| Закрытие остальных счетов расходов | 351 | счёт 7xx (711.x, 713.x, 714.x, 722.x, 731.1) |
Счёт доходов, у которого в порядке исключения дебетовое сальдо, закрывается наоборот (Dt 351 / Ct 6xx), так же и счёт расходов с кредитовым сальдо — мастер сам обрабатывает оба случая.
Счёт 731.1 тоже входит в реформацию: подоходный налог — это расход класса 7, поэтому в 333.1 попадает чистая прибыль.
Проводки, созданные мастером, видны в реестре месяца: Боковое меню → Бухгалтерия → вкладка Учётные Периоды → карточка декабря → Документы Закрытия.
Две вещи остаются на вас. Без них счета результата не выйдут в ноль, а баланс не сойдётся:
- Закрывается только оборот декабря. То, что вы внесли в январе–ноябре, остаётся на
6xxи7xx. Исключение: проводка по налогу на прибыль считается на прибыль всего года и датируется 31 декабря, поэтому входит в реформацию целиком. - Счета
712.xзакрываются на711.2, а не на351. Остаётся дебетовое сальдо на711.2и равное кредитовое на351— на сумму расходов на реализацию за декабрь. По учёту712«Расходы на реализацию» — это отдельная строка отчёта о прибыли и убытках, а не составляющая себестоимости продаж.
И то и другое исправляется ручными операциями, ниже.
Как составить проводку в Ручных операциях
Где найти: Боковое меню → Бухгалтерия → вкладка Ручные операции
Все проводки ниже вносятся здесь, датой 31 декабря, после того как отработал мастер.
Чтобы составить одну:
- Новый документ. Заполняете Дата операции и Содержание — короткое описание, которое появляется в реестре.
- Добавить строку, затем выбираете Дебет счёт и Кредит счёт и пишете Сумма (MDL). В проводке может быть сколько угодно строк; итог суммируется в подвале таблицы.
- Если счёт требует аналитику, иконка Субконто на строке загорается и её нужно заполнить. Когда не требует — пишет «Дебетовый счёт не требует субконто», и вы идёте дальше.
- Сохраняете, затем нажимаете Провести.
Поле Шаблон в шапке заранее заполняет строки из сохранённого шаблона. Шаблоны делаются в Бухгалтерия → вкладка Шаблоны проводок.
a) Отмените перенос расходов на реализацию на 711.2
| Операция | Дебет | Кредит |
|---|---|---|
Возврат на 351 сумм, перенесённых на 711.2 | 351 Итоговый финансовый результат | 711.2 Балансовая стоимость реализованных товаров |
Сумма = итог строк Dt 711.2 / Ct 712.x из проводки реформации. После этой проводки 711.2 и 351 больше не несут остатка.
b) Закройте оборот января–ноября
Откройте Карточку счета по каждому счёту 6xx и 7xx с оставшимся сальдо. Оставшееся сальдо и есть оборот января–ноября.
| Ситуация | Дебет | Кредит |
|---|---|---|
| Счёт доходов с кредитовым сальдо | счёт 6xx | 351 |
| Счёт расходов с дебетовым сальдо | 351 | счёт 7xx |
c) Перенесите результат, оставшийся на 351
| Ситуация | Ступень 1 | Ступень 2 |
|---|---|---|
Кредитовое сальдо 351 (прибыль) | Dt 351 / Ct 333.1 | Dt 333.1 / Ct 332 |
Дебетовое сальдо 351 (убыток) | Dt 333.2 / Ct 351 | Dt 332 / Ct 333.2 |
Если вы перезапускаете закрытие, сначала удалите ручные проводки. Реформация читает их как обычный оборот декабря. То есть: переоткрываете период, удаляете проводки из пунктов a), b) и c), запускаете мастер заново, затем вносите их обратно.
Шаг 15: Проверьте результат: сальдо счёта 351
☐ Счёт 351 отражает верный финансовый результат
До переноса результата:
- Кредитовое сальдо
351= Прибыль (Доходы > Расходы) - Дебетовое сальдо
351= Убыток (Расходы > Доходы)
Проверьте счёт 351 на Карточке счета — после ручных проводок из Шага 14 его обороты должны отражать итог доходов года (кредит) и итог расходов года (дебет).
Шаг 16: Проверьте перенос результата: 351 → 333 → 332
☐ Результат дошёл до собственного капитала
Перенос делается в две ступени. Мастер выполняет их на результате декабря; остальное переносите вы, в пункте c) Шага 14.
| Ступень | Ситуация | Дебет | Кредит |
|---|---|---|---|
| 1 | Прибыль | 351 Итоговый финансовый результат | 333.1 Чистая прибыль отчетного периода |
| 1 | Убыток | 333.2 Чистый убыток отчетного периода | 351 Итоговый финансовый результат |
| 2 | Прибыль | 333.1 | 332 Нераспределенная прибыль прошлых лет |
| 2 | Убыток | 332 | 333.2 |
После этих записей счета 351, 333.1 и 333.2 имеют нулевое сальдо, а результат года добавился к 332.
333 — это не то же самое, что 332333.1 / 333.2 держат результат текущего года и обнуляются при реформации. 332 — это накопленный результат прошлых лет, он остаётся в балансе.
Шаг 17: Финальная проверка — счета 6xx, 7xx, 351 и 333
☐ Счета результата имеют нулевое сальдо
Где найти: Боковое меню → Бухгалтерия → вкладка Оборотная ведомость
Проверьте — после того как внесли и ручные проводки из Шага 14:
- Все счета
6xx→ сальдо ноль - Все счета
7xx→ сальдо ноль - Счёт
351→ сальдо ноль - Счета
333.1и333.2→ сальдо ноль - Общий баланс: Итого Дебет = Итого Кредит
Проверьте в таком порядке:
- Внесли ли вы ручные проводки из Шага 14? Реформация закрывает только оборот декабря — оставшееся сальдо почти всегда и есть оборот января–ноября.
- Это счёт
711.2? Мастер переносит туда расходы на реализацию из712.x. Исправляется проводкой из пункта a). - Не появился ли новый документ с датой закрытого года уже после реформации? Переоткройте период, проведите документ, удалите ручные проводки, перезапустите закрытие декабря, затем внесите ручные проводки заново.
Шаг 18: Сформируйте финансовую отчётность
☐ Баланс и Отчёт о прибыли и убытках сформированы
Где найти: Боковое меню → Отчёты → вкладка Упрощённая финансовая отчётность и Боковое меню → Отчёты → вкладка Балансовый отчёт
Сформируйте:
- Балансовый отчёт — отражает активы, обязательства и собственный капитал на 31 декабря
- Упрощённую финансовую отчётность — включая отчёт о прибыли и убытках за год
Проверьте:
- Баланс: Итого Актив = Итого Обязательства + Собственный капитал
- Чистая прибыль из отчёта о прибыли и убытках (после налога) = прирост сальдо счёта
332по сравнению с прошлым годом (результат, перенесённый на Шаге 16)
Подробнее: Финансовая отчётность
Шаг 19: Сформируйте декларацию VEN12
☐ Налог на прибыль за год рассчитан и записан
Налог на прибыль считается автоматически, на шаге Расчёт налога на прибыль мастера закрытия декабря, на накопленную за год бухгалтерскую прибыль.
- Проверьте сумму на Карточке счета
731.1за период 1 января – 31 декабря - Сравните с собственным расчётом облагаемого дохода, скорректированного для налоговых целей
Созданная проводка — это оценка, а не декларация. Она исходит из бухгалтерской прибыли и не содержит ни одной налоговой корректировки. После того как вы посчитаете облагаемый доход в VEN12, исправьте разницу ручной операцией, чтобы сальдо счёта обязательства было ровно налогом из декларации.
Вычтите платежи, внесённые в течение года. Они лежат на 225.1 Дебиторская задолженность по подоходному налогу и зачитываются против обязательства — тоже ручной операцией датой 31 декабря. Что останется, то и к уплате.
Фирма, которая не зарегистрирована плательщиком НДС, применяет IVAO — налог на доход от операционной деятельности, а не на прибыль. Мастер закрытия считает налог на прибыль, поэтому на IVAO его проводка вам не подходит: вы её удаляете и записываете налог IVAO ручной операцией. Декларация подаётся из Боковое меню → Отчёты → вкладка IVAO15.
Экрана, который выдал бы форму VEN12 готовой к подаче, нет. POSfix даёт вам базу — бухгалтерскую прибыль, обороты по счетам, рассчитанный налог — а налоговые корректировки и саму подачу вы делаете на портале SFS. Формы, у которых есть экспорт XML по XSD от SFS: декларация НДС, IPC, IALS, INR14, IRV14, IVAO15, 5-CI, SERV-TS и ISAPTI.
Шаг 20: Подайте отчёты и заблокируйте периоды
☐ VEN12 подан в SFS
☐ Финансовая отчётность подана
☐ Периоды прошлого финансового года заблокированы
После подачи отчётов:
- Подайте VEN12 через электронный кабинет SFS (servicii.fisc.md)
- Подайте финансовую отчётность в BNS через единое окно электронной отчётности (raportare.gov.md)
- Заблокируйте периоды: Боковое меню → Бухгалтерия → вкладка Учётные Периоды → на каждом месяце прошлого года иконка замка (Заблокировать) → выбираете дату блокировки → Подтвердить
Замок появляется только на Открытых периодах. На Закрытом месяце видна кнопка Переоткрыть — то есть чтобы заблокировать уже закрытый месяц, вы сначала его переоткрываете. Заблокированный период не сможет переоткрыть никто и никогда; блокируйте только после того, как подали отчёты и уверены, что исправлений больше не будет.
Подробнее: Периоды
Что делать, если оборотная ведомость не сходится
Если Итого Дебет ≠ Итого Кредит на шаге 11 (проверка ведомости):
- Сравните с ведомостью прошлого месяца — если ноябрь был сбалансирован, ошибка в декабрьских документах
- Проверьте декабрьские документы — ищите документы, оставшиеся в статусе Черновик (не проведённые)
- Проверьте документы-исправления — документ с отрицательными значениями, внесённый наполовину, создаёт перекос
- Проверьте начальные остатки — если это первый год в POSfix, ошибка может сидеть в начальных остатках
- Проверьте ручные операции — проводки, внесённые вручную, могут иметь один счёт (без корреспондента)
Подробнее: Оборотная ведомость
Что может пойти не так — 5 частых проблем
1. Счёт 6xx или 7xx не выходит в ноль после реформации
Самая частая причина: реформация закрыла только оборот декабря. Оставшееся сальдо — это оборот января–ноября.
Решение: Внесите ручные проводки из Шага 14, пункты b) и c) — Dt 6xx / Ct 351 для доходов, Dt 351 / Ct 7xx для расходов, затем перенос оставшегося результата.
Другая причина: документ с датой закрытого года появился после того, как отработала реформация. Переоткройте декабрьский период, проведите документ, удалите ручные проводки, перезапустите закрытие месяца, затем внесите ручные проводки заново.
2. Счёт 351 не выходит в ноль
Причина: кредитовое сальдо, оставшееся на 351, как правило, равно сумме, перенесённой мастером с 712.x на 711.2. Проверьте: если у 711.2 такое же дебетовое сальдо — причина именно эта.
Решение: Внесите проводку из Шага 14, пункт a): Dt 351 / Ct 711.2, на итог строк Dt 711.2 / Ct 712.x из проводки реформации.
Если сальдо не совпадает с 711.2, проверьте перенос оставшегося результата — пункт c) Шага 14.
3. Баланс не сходится (Итого Актив ≠ Итого Пассив)
Причина: обычно реформация не была запущена, или у счетов 6xx/7xx осталось остаточное сальдо — см. проблемы 1 и 2 выше.
Решение: Сначала проверьте, что все счета 6xx, 7xx, 351, 333.1 и 333.2 имеют нулевое сальдо. Затем сформируйте баланс заново.
4. Прибыль из Отчёта о прибыли и убытках не совпадает с VEN12
Причина: VEN12 включает налоговые корректировки (невычитаемые расходы, вычеты), которых Отчёт о прибыли и убытках не отражает.
Решение: Это нормальное поведение. Бухгалтерская прибыль (из финансовой отчётности) и облагаемый доход (из VEN12) могут различаться. Различия идут из корректировок по Codul Fiscal (представительские расходы сверх лимита, штрафы, пени и т. д.).
5. Я подал финансовую отчётность, но нашёл ошибку
Причина: пропущенный документ или неверная сумма, найденные после подачи.
Решение:
- Переоткройте затронутые периоды (возможно, только если они Закрыты, а не Заблокированы)
- Исправьте ошибку — новым документом, с отрицательными значениями, если ошибочный документ уже проведён
- Перезапустите закрытие декабря, если ошибка затрагивает доходы или расходы
- Сформируйте финансовую отчётность заново
- Подайте исправленный вариант
Частые вопросы
Можно ли переоткрыть финансовый год после закрытия?
Да, но осторожно, и только если периоды Закрыты, а не Заблокированы. Пользователи с ролью администратора могут переоткрыть закрытый период. Переоткрытие позволяет менять документы, но если вы уже подали финансовую отчётность и VEN12, придётся подавать уточнённые декларации. Заблокированный период не переоткрывается уже никогда.
Что делать с дивидендами?
Дивиденды распределяются из нераспределённой прибыли (счёт 332) по решению общего собрания участников. Проводки:
- Dt
332Нераспределенная прибыль прошлых лет / Ct536.1Обязательства по начисленным дивидендам - При фактической выплате: Dt
536.1/ Ct242.1(банк) или241.1(касса) - Удержание налога на дивиденды: Dt
536.1/ Ct534.3Обязательства по подоходному налогу, удержанному у источника выплаты
Записывайте их как ручные операции: Боковое меню → Бухгалтерия → вкладка Ручные операции. Дивиденды распределяются в следующем году и не входят в процесс закрытия года.
Почему я не нахожу счёт 351 в балансе?
Потому что, если закрытие полное, его сальдо равно нулю. 351 — транзитный счёт: после переноса результата ему нечего нести дальше. Если вы видите его с сальдо, закрытие не завершено — см. «Что может пойти не так», проблема 2.
Нужно ли закрывать счета 6xx/7xx по каждому аналитическому счёту?
Да, но строки вы составляете по аналитическому счёту, а не общей суммой по группе. Реформация формирует три отдельные строки, если у вас есть 611.1, 611.2 и 612.1 с оборотом в декабре — не одну на 611. Ваши ручные проводки за январь–ноябрь подчиняются тому же правилу: по строке на каждый аналитический счёт с сальдо.
Нужно ли закрывать счета 6xx/7xx каждый месяц?
Нет. По SNC Moldova классы 6 и 7 накапливаются за весь год и закрываются один раз, в декабре. Шаг «Финансовый результат» в месячном мастере чисто информативный: он показывает обороты месяца и накопленное за год, но не создаёт ни одной проводки.
Но следите за тем, что закрывает декабрьская реформация: только оборот декабря. Оборот января–ноября закрываете вы, один раз, проводками из Шага 14.
Что будет, если не закрыть год вовремя?
Просрочка подачи VEN12 влечёт налоговые штрафы, а финансовой отчётности — административные санкции. Эти два срока разные; вы видите их в Боковое меню → Фискальный календарь.
Можно ли запустить реформацию, если у меня есть открытые месяцы?
Не в обход порядка: реформация баланса идёт шагом закрытия декабря, а мастер отказывается заблокировать период, пока остаются бухгалтерские записи в Черновике. Сначала закройте январь–ноябрь, затем запускайте закрытие декабря — оно приносит с собой и налог на прибыль, и реформацию.
Что делать, если у меня убыток?
Если расходы превышают доходы, перенос идёт наоборот:
- У счёта
351дебетовое сальдо - Ступень 1: Dt
333.2Чистый убыток отчетного периода / Ct351 - Ступень 2: Dt
332/ Ct333.2
Мастер формирует их для результата декабря; для результата января–ноября их вносите вы, в пункте c) Шага 14.
Убыток переносится и может быть зачтён против прибыли следующих финансовых лет, на условиях Codul Fiscal РМ.
Как проверить, что всё верно?
Минимальный финальный список проверки, после мастера и после ручных проводок из Шага 14:
- Оборотная ведомость: Итого Дебет = Итого Кредит
- Счета
6xx: все с нулевым сальдо - Счета
7xx: все с нулевым сальдо - Счёт
351: нулевое сальдо - Счета
333.1и333.2: нулевое сальдо - Баланс: Итого Актив = Итого Обязательства + Собственный капитал
- Чистая прибыль года (после налога) = прирост сальдо счёта
332по сравнению с прошлым годом
Первый год в POSfix — как закрывать?
Если это первый год в POSfix и вы перешли с другой системы, процесс идентичен. Единственная разница: начальные остатки (внесённые при переносе) нужно проверить дополнительно, поскольку они не были созданы операциями в системе. См. Переход с Excel.
Обязательна ли инвентаризация на 31 декабря?
Да — общая инвентаризация активов и обязательств проводится не реже одного раза в год, до составления финансовой отчётности.
Когда подаётся годовая декларация по НДС?
Декларация по НДС подаётся ежемесячно (не ежегодно). Январская декларация (за декабрь) подаётся до 25 января. В процесс закрытия года она не входит, но проверить её нужно до формирования VEN12.
Что такое реформация баланса?
Реформация баланса — это процесс, при котором сальдо счетов доходов (6xx) и расходов (7xx) обнуляются через счёт 351, чистый результат переходит в 333.1 / 333.2, а оттуда — в 332 Нераспределенная прибыль прошлых лет. После реформации баланс отражает только счета актива и пассива — без доходов и расходов.
В POSfix её запускает мастер закрытия на декабре, а вы дополняете её ручными проводками на оборот января–ноября. Ровно шаги 13–17 чек-листа выше.